¿Cuánto se paga de herencia de tíos a sobrinos?

05 Mar

herencias tios sobrinos

Entre las nuevas medidas fiscales aprobadas el pasado 1 de enero de 2019, encontramos varias rebajas fiscales, como las bonificaciones en las herencias recibidas de hermanos, tíos y sobrinos. A partir de esta fecha todas las donaciones y herencias obtenidas por el hermano, recibirán una bonificación del 15% de la cuota, cuando el sujeto pasivo sea un pariente consanguíneo de 2º grado y en el caso de herencias de tíos a sobrinos será del 10%. En Templo Consulting somos especialistas en la venta de inmuebles en Madrid sujetos al artículo 28. Podemos conseguirte entidades bancarias que sí financien la compraventa de una vivienda sujeta a este artículo de la Ley Hipotecaria. ¿Necesitas financiación?

En el caso de las donaciones entre hermanos para la adquisición de una vivienda o la apertura de un negocio, estas donaciones no tributarán siempre y cuando la cantidad no supere los 250.000€.

Pero, ¿cómo funciona las herencias de tíos a sobrinos?

Antes de recibir cualquier tipo de herencia, debemos ser conscientes de que una herencia incluye todos los bienes, derechos y obligaciones de un sujeto. Es decir, esto puede ser algo ventajoso o perjudicial, ya que también es posible heredar deudas de la persona fallecida. Para evitar este tipo de deudas e inconvenientes, muchos clientes nos preguntan qué es más rentable, si dejar una vivienda en herencia o hacer una donación en vida. En este post os contamos las ventajas y desventajas de cada una de estas opciones.

Sin testamento

Otro dato a tener en cuenta es si la persona fallecida ha dejado o no testamento. En el caso de que no haya testamento, habrá que proceder a la realización de una declaración de herederos. Con este procedimiento se determina quiénes son los herederos del difunto. Una vez realizada esta declaración se procederá a la adjudicación de herencia. ¿Necesitas ayuda con este trámite? En Templo Consulting podemos encargarnos de los trámites para la adjudicación de herencia por 800€+IVA.

Las herencias de tíos a sobrinos son más complicadas en estos casos, ya que, el reparto de la herencia se va a regir por el sistema sucesorio por grados sanguíneos. La función de este sistema es determinar el orden de sucesión en una herencia sin testamento.  En el caso de un sobrino, este se encontraría en el 3º grado de la tabla.

En definitiva, para que el sobrino pudiera disfrutar de la herencia de su tío, solo podría hacerlo en el supuesto de que este no tuviera descendientes, sus ascendientes hubieran muerto antes que él, no tenga hermanos o que estos hayan renunciado a la herencia en favor de los sobrinos.

Con testamento (abierto, cerrado u ológrafo)

Cuando el fallecido sí ha dejado testamento, la herencia de tíos a sobrinos es más factible, ya que este documento avala sus últimas voluntades. En estos casos es posible saltarse el orden sucesorio por grados sanguíneos, ya que es de obligado cumplimiento respetar las voluntades del fallecido (manteniendo siempre la legítima a los herederos correspondientes). La legítima se refiere a aquella parte de los bienes de la herencia de la que el fallecido no puede hacer uso por haberla reservado la ley a determinados herederos, comúnmente conocidos como herederos forzosos.

Por lo tanto, siempre y cuando haya testamento y el fallecido haya dejado  sus bienes al sobrino, este podrá heredar sin problemas de su tío. El único inconveniente es que en la herencia de los sobrinos los impuestos son más elevados. Esto quiere decir que, a mayor grado sanguíneo, (cuanto más alejado sea el parentesco) mayor carga impositiva. Esta cantidad dependerá de la Comunidad Autónoma donde resida el fallecido. En el caso de Madrid, y parientes de 1º grado, solo habrá que pagar un 1% de la cuota.

Ejemplo del cálculo del impuesto de sucesiones en Madrid

2 hermanos heredan una cantidad de 70.000€. A esta cantidad hay que añadirle un 3% de ajuar doméstico (vajillas, ropa, menaje…)

  • 70.000 + 3%= 72.100€ / 2 = 36.050€

A esta cantidad hay que restarle 8.000€ de la reducción de Base Imponible por parentesco.

  • 36.050 – 8.000 = 28.050€

A este resultado hay que aplicarle el porcentaje correspondiente de la Tarifa del Impuesto de Sucesiones. En este caso se tributaría por 2.037,51 (que es la base liquidable hasta los 24.002,01€) más el 10,20% del restante hasta llegar a la cantidad de los 28.050€. Por lo tanto sería:

  • 28.050-24.002,01= 4.047,99€
  • El 10,20% de 4.047,99= 412
  • 2.037,51+412= 2450,40€

Tarifa Impuesto Sucesiones

Posteriormente este resultado lo multiplicamos por el 1,588 de la cuota tributaria. Se le aplica esta cuota al ser un patrimonio preexistente menor a 403.000€ y pertenecer al Grupo III:

Cuota Tributaria de la Comunidad de Madrid

  • 2.450,40 x 1,588 = 3.891,24 €

Esta cuota tiene una bonificación del 15% para hermanos y un 10% en el caso de sobrinos (carnales):

  • 3.891,24 – 15% = 3.307,55 €
  • 3.891,24– 10% = 3.502,116 €

Por lo tanto la cuota líquida final será:

  • En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
  • Si son sobrinos: 35.000 – 3.502,16= 31.497,84€

 

Cuando fallece una persona sin descendencia y todos sus bienes pasan a sus hermanos, o en este caso a sus sobrinos, se genera automáticamente una carga sobre ese bien conocida como Artículo 28. Según este artículo, existe un periodo de dos años, en el cual puede aparecer un hijo desconocido y reclamar su herencia. Transcurrido este tiempo, la carga del inmueble desaparece.

La gran mayoría de los bancos no conceden préstamos hipotecarios a viviendas con una carga del Artículo 28. Nosotros tenemos convenio con distintas entidades bancarias que sí financian estos inmuebles. Podemos ayudarte con los trámites por 800€+IVA.

En Templo Consulting somos especialistas en todas estas gestiones, desde la adjudicación de herencia al impuesto de sucesiones o la plusvalía municipal. Además, ofrecemos una tarifa plana de 1.950€+IVA para ayudarte a vender tu piso en Madrid.

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11 Comentarios

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    Celia

    Buenas tardes.
    En este caso del ejemplo de dos hermanos que heredan 70000 € no me queda claro cuánto cobraría finalmente cada sobrino de la herencia.
    Gracias, un saludo

    Reply
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      Templo Consulting

      Hola Celia,
      El ejemplo que hemos puesto es para saber cuánto tienen que pagar por el Impuesto de Sucesiones de esa cantidad.
      Un saludo.

      Reply
      1. blank
        Daniel

        ¿Y dónde está la cifra final? ¿Cuánto le quedaría neta a cada hermano?
        Un saludo

        Reply
        1. blank
          Templo Consulting

          Hola Daniel,
          La cifra final aparece en el último cálculo realizado.
          Un saludo.

          Reply
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    Daniel

    Entonces si yo heredara € 36.050 de mi tía…
    ¿Solo me quedarían € 3.881,24 netos?
    ¿Y el fisco se quedaría con € 32.168,76?
    Un saludo,
    Daniel

    Reply
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    pepet

    No se si llego tarde pero el calculo del ejemplo de esta pagina esta mal. En concreto este
    3.891,24– 10% = 3.881,24€

    No se, pero a mi esa operacion no me da eso…es una simple regla de tres

    Reply
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      Templo Consulting

      Hola Pepet,
      El resultado de ese cálculo es el pago con la bonificación aplicada del Impuesto de Sucesiones. En el siguiente párrafo, se hace el cálculo de cuánto será la cuota líquida final para cada heredero:
      + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
      + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

      Un saludo.

      Reply
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    Miguel rojo

    Al revés. Te quedas con los 31.000 y pico

    Reply
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      Templo Consulting

      Eso es Miguiel,
      El heredero se quedará con:
      + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
      + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

      Un saludo y gracias.

      Reply
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    José

    Hola, me gustaría saber cuánto tendría que pagar en Andalucía por heredar una casa valorada en unos 75.000€ de mi tío abuelo. Está el testamento y no tengo ningún bien.

    Gracias de antemano,

    Saludos.

    Reply
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      Templo Consulting

      Buenas tardes José,

      En este momento, nosotros trabajamos únicamente en Madrid capital y en la Comunidad de Madrid. Nuestra recomendación es que te dirijas al Ayuntamiento donde esté ubicada la vivienda del fallecido para que te informen de los impuestos correspondientes, ya que varía según la Comunidad Autónoma. Disculpa las molestias y gracias por contactar con Templo Consulting. Un cordial saludo.

      Reply

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