¿Cuánto se paga de herencia de tíos a sobrinos?

herencias tios sobrinos

Entre las nuevas medidas fiscales aprobadas el pasado 1 de enero de 2019, encontramos varias rebajas fiscales, como las bonificaciones en las herencias recibidas de hermanos, tíos y sobrinos. A partir de esta fecha todas las donaciones y herencias obtenidas por el hermano, recibirán una bonificación del 15% de la cuota, cuando el sujeto pasivo sea un pariente consanguíneo de 2º grado y en el caso de herencias de tíos a sobrinos será del 10%.

En el caso de las donaciones entre hermanos para la adquisición de una vivienda o la apertura de un negocio, estas donaciones no tributarán siempre y cuando la cantidad no supere los 250.000€.

Pero, ¿cómo funciona las herencias de tíos a sobrinos?

Antes de recibir cualquier tipo de herencia, debemos ser conscientes de que una herencia incluye todos los bienes, derechos y obligaciones de un sujeto. Es decir, esto puede ser algo ventajoso o perjudicial, ya que también es posible heredar deudas de la persona fallecida. Para evitar este tipo de deudas e inconvenientes, muchos clientes nos preguntan qué es más rentable, si dejar una vivienda en herencia o hacer una donación en vida. En este post os contamos las ventajas y desventajas de cada una de estas opciones.

Sin testamento

Otro dato a tener en cuenta es si la persona fallecida ha dejado o no testamento. En el caso de que no haya testamento, habrá que proceder a la realización de una declaración de herederos. Con este procedimiento se determina quiénes son los herederos del difunto. Una vez realizada esta declaración se procederá a la adjudicación de herencia. ¿Necesitas ayuda con este trámite? En Templo Consulting podemos encargarnos de los trámites para la adjudicación de herencia por 800€+IVA.

Las herencias de tíos a sobrinos son más complicadas en estos casos, ya que, el reparto de la herencia se va a regir por el sistema sucesorio por grados sanguíneos. La función de este sistema es determinar el orden de sucesión en una herencia sin testamento.  En el caso de un sobrino, este se encontraría en el 3º grado de la tabla.

En definitiva, para que el sobrino pudiera disfrutar de la herencia de su tío, solo podría hacerlo en el supuesto de que este no tuviera descendientes, sus ascendientes hubieran muerto antes que él, no tenga hermanos o que estos hayan renunciado a la herencia en favor de los sobrinos.

Con testamento

En el caso de que el fallecido sí haya dejado testamento, la herencia de tíos a sobrinos es más factible, ya que este ha dejado un documento con sus últimas voluntades. En este caso es posible saltarse el orden sucesorio por grados sanguíneos, ya que es de obligado cumplimiento respetar las voluntades del fallecido, manteniendo siempre la legítima a los herederos correspondientes. La legítima se refiere a aquella parte de los bienes de la herencia de la que el fallecido no puede hacer uso por haberla reservado la ley a determinados herederos, comúnmente conocidos como herederos forzosos.

Por lo tanto, siempre y cuando haya testamento y el fallecido haya dejado  sus bienes al sobrino, este podrá heredar sin problemas de su tío. El único inconveniente es que en la herencia de los sobrinos los impuestos son más elevados. Esto quiere decir que, a mayor grado sanguíneo, (cuanto más alejado sea el parentesco) mayor carga impositiva. Esta cantidad dependerá de la Comunidad Autónoma donde resida el fallecido. En el caso de Madrid, y parientes de 1º grado, solo habrá que pagar un 1% de la cuota.

 

Ejemplo del cálculo del impuesto de sucesiones en Madrid

2 hermanos heredan una cantidad de 70.000€. A esta cantidad hay que añadirle un 3% de ajuar doméstico (vajillas, ropa, menaje…)

  • 70.000 + 3%= 72.100€ / 2 = 36.050€

A esta cantidad hay que restarle 8.000€ de la reducción de Base Imponible por parentesco.

  • 36.050 – 8.000 = 28.050€

A este resultado hay que aplicarle el porcentaje correspondiente de la Tarifa del Impuesto de Sucesiones. En este caso se tributaría por 2.037,51 (que es la base liquidable hasta los 24.002,01€) más el 10,20% del restante hasta llegar a la cantidad de los 28.050€. Por lo tanto sería:

  • 28.050-24.002,01= 4.047,99€
  • El 10,20% de 4.047,99= 412
  • 2.037,51+412= 2450,40€

Tarifa Impuesto Sucesiones

Posteriormente este resultado lo multiplicamos por el 1,588 de la cuota tributaria. Se le aplica esta cuota al ser un patrimonio preexistente menor a 403.000€ y pertenecer al Grupo III:

Cuota Tributaria de la Comunidad de Madrid

  • 2.450,40 x 1,588 = 3.891,24 €

Esta cuota tiene una bonificación del 15% para hermanos y un 10% en el caso de sobrinos (carnales):

  • 3.891,24 – 15% = 3.307,55 €
  • 3.891,24– 10% = 3.881,24€

Cuando fallece una persona sin descendencia y todos sus bienes pasan a sus hermanos, o en este caso a sus sobrinos, se genera automáticamente una carga sobre ese bien conocida como Artículo 28. Según este artículo, existe un periodo de dos años, en el cual puede aparecer un hijo desconocido y reclamar su herencia. Transcurrido este tiempo, la carga del inmueble desaparece.

La gran mayoría de los bancos no conceden préstamos hipotecarios a viviendas con una carga del Artículo 28. Nosotros tenemos convenio con distintas entidades bancarias que sí financian estos inmuebles. Podemos ayudarte con los trámites por 800€+IVA.

En Templo Consulting somos especialistas en las gestiones de trámites de herencias, Además, por el precio único de 1.950€+IVA, podemos ayudarte a vender tu casa o alquilarla.

Al hacer clic en "Enviar" aceptas las condiciones de nuestra Política de Protección de Datos.

05 Comentarios

  1. Celia

    Buenas tardes.
    En este caso del ejemplo de dos hermanos que heredan 70000 € no me queda claro cuánto cobraría finalmente cada sobrino de la herencia.
    Gracias, un saludo

    Reply
    1. Templo Consulting

      Hola Celia,
      El ejemplo que hemos puesto es para saber cuánto tienen que pagar por el Impuesto de Sucesiones de esa cantidad.
      Un saludo.

      Reply
      1. Daniel

        ¿Y dónde está la cifra final? ¿Cuánto le quedaría neta a cada hermano?
        Un saludo

        Reply
        1. Templo Consulting

          Hola Daniel,
          La cifra final aparece en el último cálculo realizado.
          Un saludo.

          Reply
  2. Daniel

    Entonces si yo heredara € 36.050 de mi tía…
    ¿Solo me quedarían € 3.881,24 netos?
    ¿Y el fisco se quedaría con € 32.168,76?
    Un saludo,
    Daniel

    Reply

Deja un comentario

Este sitio usa Akismet para reducir el spam. Aprende cómo se procesan los datos de tus comentarios.

Login

Register

Comparar listas