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¿Cuánto se paga en una herencia de tíos a sobrinos?

Publicado por Templo Consulting en 14 de marzo de 2024
29 comentarios
Herencias de tíos a sobrinos ¿Cuánto se paga?

Siempre que se acepta una herencia o una donación hay que hacer frente a 2 tributos directos:

Lo que pasa es que los impuestos se calculan en base al grado de parentesco y entre tíos y sobrinos suele rondar el 30% y hasta el 40%, en función de la masa patrimonial preexistente de los sobrinos.

Sin embargo, en Madrid se aprobó en el año 2021 una bonificación para los sobrinos del 25% en el Impuesto de Sucesiones

Respecto al importe de la plusvalía municipal, cuando heredamos un bien inmueble, dependerá del incremento del valor del suelo urbano , del precio de adquisición y del número de años que lo tuvo el causante en propiedad. 

Tabla de contenidos

¿Qué diferencia las herencias de tíos a sobrinos de las demás?

Este tipo de herencias son más complicadas que las de padres a hijos porque la ley se basa en la consanguinidad y como los sobrinos se encuentran en el tercer grado, para que un sobrino herede de un tío es necesario especificarlo en el testamento o que no existan descendientes, ascendientes o hermanos que acepten la herencia.

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Inconvenientes de heredar

Como en todas las herencias, no sólo heredas los bienes y derechos, sino también las deudas y obligaciones.

Por eso, antes de aceptar cualquier herencia es importante tener en cuenta si vamos a poder hacernos de las mismas. De ahí que no en todas las ocasiones resulte ventajoso heredar.

De manera que, si tenemos dudas sobre cómo proceder, lo más recomendable es aceptar la herencia a beneficio de inventario. Así no tendremos que asumir las deudas con nuestro patrimonio personal, sino únicamente con los bienes que recibamos. Y si al elaborar el inventario nos damos cuenta que no merece la pena, siempre tendremos la opción de rechazarla.

¿Cómo se gestionan las herencia de tíos a sobrinos?

Herencias de tíos sobrinos sin testamento 

En estos casos, para llevar a cabo la adjudicación de herencia, hay que realizar una declaración de herederos. Un procedimiento que consiste en determinar quiénes son los herederos legítimos del difunto, según la consanguinidad.

Pero como los tíos y los sobrinos se encuentran en el 3º grado de la tabla de parentesco, para que hereden tiene que darse la circunstancia de que no haya otros herederos con un grado de consanguinidad más próximo (véase hijos, padres, nietos, abuelos o hermanos) o que aún existiendo la rechacen en favor del sobrino. 

Herencias de tíos a sobrinos con testamento

En cambio, con testamento sí es posible saltarse el orden sucesorio por grados consanguíneos, pues es de obligado cumplimiento respetar las últimas voluntades del fallecido. Aunque hay que restar la parte legítima de la herencia si hubiera hijos.

La parte legítima es el porcentaje de la herencia con la que el fallecido no puede hacer libre uso porque le corresponde a determinados herederos, comúnmente conocidos como herederos forzosos. Por tanto, cuando el causante tenga hijos o cónyuge, sólo podrá asignarle al sobrino la parte de libre disposición.

Por tanto, cuándo el fallecido deje por escrito determinados bienes al sobrino en el testamento éste podrá heredar sin problemas. Con el único inconveniente de que los impuestos serán más elevados

Bonificación del 25% en Madrid

Aunque desde hace 2 años en Madrid la bonificación se ha ampliado al 25% para los parientes de tercer grado. 

Pero incluso con esta bonificación no hay comparación con la reducción establecida para parientes de 1º grado (hijos, cónyuge o padres) para los que el Impuesto de Sucesiones tiene una bonificación del 99%.

Sea cual sea tu caso, podemos ayudarte con las gestiones de la herencia para después vender el piso heredado.

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Puedes contactanos en el 919 38 56 78  o dejando tus datos en el formulario. 

Ejemplo del cálculo del impuesto de sucesiones: De tíos a sobrinos

  • 2 hermanos heredan una cantidad de 70.000€. Cantidad a la que hay que añadirle un 3% de ajuar doméstico (vajillas, ropa, menaje…)

70.000 + 3%= 72.100€ / 2 = 36.050€

  • Después le restamos los 8.000€ de la reducción de Base Imponible por parentesco.

36.050 8.000 = 28.050€

  • Y a este resultado le tenemos que aplicar el porcentaje correspondiente de la Tarifa del Impuesto de Sucesiones. Que en este caso habría que abonar 2.037,51 (que es la base liquidable hasta los 24.002,01€) más el 10,20% del restante hasta llegar a la cantidad de los 28.050€. Por lo tanto sería:

28.05024.002,01= 4.047,99€

El 10,20% de 4.047,99= 412

2.037,51+412= 2450,40€

 
Tarifa Impuesto Sucesiones
Tabla bases imponibles de las herencias
  • Posteriormente vamos a multiplicar el resultado por el 1,588 de la cuota tributaria, que se le aplica al ser un patrimonio preexistente menor a 403.000€ y pertenecer al Grupo III:

                                                               2.450,40 x 1,588 = 3.891,24 €

Tabla de la cuota tributaria
  • Ahora vamos restamos la bonificación en el impuesto de sucesiones para herencias de tíos a sobrinos en Madrid que actualmente es del 25%

3.891,2425%= 2.918,43 €

También puede suceder que recibamos una herencia de alguien que no es familiar, en cuyo caso, el importe del Impuesto de Sucesiones será todavía más elevado porque no existe ningún tipo de bonificación por no existir consanguineidad. 

En esas situaciones, nuestra recomendación es vender el piso lo más rápido posible, para sacar la mayor rentabilidad.

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Plusvalía Municipal en las herencias de tíos a sobrinos

La plusvalía municipal se paga cuando has heredado bienes inmuebles (pisos, garajes, terrenos urbanos, locales comerciales…). Y el coste dependerá del número de años que tuvo el inmueble en propiedad el fallecido y el coeficiente multiplicador del ayuntamiento correspondiente.

Aunque si heredamos a pérdidas porque el valor del inmueble heredado es menor que cuando el causante lo adquirió estaremos exentos de pagar este impuesto.

Y debe tener en cuenta que si vendes el bien inmueble heredado, debes pagar la plusvalía municipal nuevamente. Ya que es un impuesto que se genera cada vez que se produce una transacción. 

¿Qué pasa si no puedo pagar los impuestos para recibir una herencia?

En Templo Consulting podemos asesorarte sin coste alguno. Pregunta por tu caso concreto y lo valoramos sin compromiso. 

Somos especialistas en el mercado inmobiliario de la capital y tenemos mucha experiencia en estos trámites, desde la adjudicación de herencia y el impuesto de sucesiones al pago de la plusvalía municipal.

Además, gracias a nuestras tarifa plana de 2.950€+IVA podrás ahorrar en la operación hasta 12.000€ al vender tu piso en Madrid. 

Te calculamos los impuestos en la primera llamada y te aconsejamos sobre el precio de tu piso en Madrid según la situación del mercado. 

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Un pensamiento en & ldquo; ¿Cuánto se paga en una herencia de tíos a sobrinos? y rdquo;

  • Celia
    sobre 30 de junio de 2019

    Buenas tardes.
    En este caso del ejemplo de dos hermanos que heredan 70000 € no me queda claro cuánto cobraría finalmente cada sobrino de la herencia.
    Gracias, un saludo

    • Templo Consulting
      sobre 1 de julio de 2019

      Hola Celia,
      El ejemplo que hemos puesto es para saber cuánto tienen que pagar por el Impuesto de Sucesiones de esa cantidad.
      Un saludo.

      • Daniel
        sobre 1 de noviembre de 2019

        ¿Y dónde está la cifra final? ¿Cuánto le quedaría neta a cada hermano?
        Un saludo

        • Templo Consulting
          sobre 4 de noviembre de 2019

          Hola Daniel,
          La cifra final aparece en el último cálculo realizado.
          Un saludo.

    • Marta
      sobre 16 de febrero de 2022

      Entiendo que cada uno cobraría 31.692,45€

      • Templo Consulting
        sobre 16 de febrero de 2022

        Buenos dias Celia,
        Dependerá del importe a heredar. Si están pensando en vender un inmueble en Madrid, nosotros podemos ayudarles con la adjudicación de herencia y la compraventa posterior. Pueden enviarnos la información a info@www.temploconsulting.com y valoramos su caso sin compromiso. Un cordial saludo y gracias por confiar en Templo Consulting.

  • Daniel
    sobre 6 de noviembre de 2019

    Entonces si yo heredara € 36.050 de mi tía…
    ¿Solo me quedarían € 3.881,24 netos?
    ¿Y el fisco se quedaría con € 32.168,76?
    Un saludo,
    Daniel

  • pepet
    sobre 1 de junio de 2020

    No se si llego tarde pero el calculo del ejemplo de esta pagina esta mal. En concreto este
    3.891,24– 10% = 3.881,24€

    No se, pero a mi esa operacion no me da eso…es una simple regla de tres

    • Templo Consulting
      sobre 2 de junio de 2020

      Hola Pepet,
      El resultado de ese cálculo es el pago con la bonificación aplicada del Impuesto de Sucesiones. En el siguiente párrafo, se hace el cálculo de cuánto será la cuota líquida final para cada heredero:
      + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
      + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

      Un saludo.

  • Miguel rojo
    sobre 1 de junio de 2020

    Al revés. Te quedas con los 31.000 y pico

    • Templo Consulting
      sobre 2 de junio de 2020

      Eso es Miguiel,
      El heredero se quedará con:
      + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
      + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

      Un saludo y gracias.

  • José
    sobre 27 de septiembre de 2020

    Hola, me gustaría saber cuánto tendría que pagar en Andalucía por heredar una casa valorada en unos 75.000€ de mi tío abuelo. Está el testamento y no tengo ningún bien.

    Gracias de antemano,

    Saludos.

    • Templo Consulting
      sobre 27 de septiembre de 2020

      Buenas tardes José,

      En este momento, nosotros trabajamos únicamente en Madrid capital y en la Comunidad de Madrid. Nuestra recomendación es que te dirijas al Ayuntamiento donde esté ubicada la vivienda del fallecido para que te informen de los impuestos correspondientes, ya que varía según la Comunidad Autónoma. Disculpa las molestias y gracias por contactar con Templo Consulting. Un cordial saludo.

  • cesar de pedro
    sobre 1 de octubre de 2020

    He heredado de una tia de mi padre 4000 euros, como mi padre falleció hace tiempo, lo heredo mi hermano (2000) y yo (2000) cuanto tengo que pagar de impuestos de sucesiones en madrid, ya que falleció en madrid, aunque yo estoy en barcelona. gracias.

    • Templo Consulting
      sobre 1 de octubre de 2020

      Buenos días Cesar,

      Al ser una herencia de tíos a sobrinos la base imponible es un 10% del total a recibir. Que se quedaría en 200€ por cada hermano. Gracias por confiar en Templo Consulting. Un cordial saludo,

      • sobre 7 de diciembre de 2020

        Hola. Que es mejor heredar o recibir en donación un piso?. El piso es de mi tío. No tiene mujer ni hijos.
        El piso está en Valladolid.
        Que impuestos hay que pagar en ambos casos.
        Gracias y un saludo

        • Templo Consulting
          sobre 9 de diciembre de 2020

          Buenos días José,
          En su caso, al no tener descendencia su tío automáticamente se genera una carga del Artículo del 28 en la vivienda. Si necesita más información puede mandarnos un email a info@www.temploconsulting.com con todos sus datos.
          Un saludo y gracias.

  • Miguel López
    sobre 9 de octubre de 2020

    Al final de la liquidación del ejemplo principal, se aplica una bonificación del 10% sobre (parentesco sobrino) sobre la tabla/BAREMO del PATRIMONIO PREEXISTENTE.
    Pregunta: Esta bonificación del 10% es común a todas las Comunidades Autónomas, o solo se aplica en la de Madrid?.
    Muchas gracias.

    • Templo Consulting
      sobre 9 de octubre de 2020

      Hola Miguel,
      Los datos que aparecen en el artículo solo hacen referencia a la Comunidad de Madrid.
      Un saludo y gracias.

  • Marian
    sobre 26 de noviembre de 2020

    Heredar dinero de una tía a sobrina no carnal (ahijada ) incluida en testamento junto a dos sobrinos carnales, q tipo de impuestos hay q pagar en Madrid
    Gracias

    • Templo Consulting
      sobre 26 de noviembre de 2020

      Estimada Marian,

      Primero hay que hacer la adjudicación de herencia y pagar el impuesto de sucesiones. Si necesitais ayuda con este tipo de trámites nosotros podemos ofreceros nuestros servicios. La cantidad a pagar dependerá de la cantidad a heredar y de las últimas voluntades que se hayan expresado en el testamento. Quedamos a su completa disposición para cualquier gestión. Gracias por contactar con Templo Consulting.

      • Mónica
        sobre 14 de enero de 2022

        Mi tía murió y dejó testamento todo lo que tenía a dos hermanos y tercer hermano ya falleciera entonces a su hija , sobrina de ella, con los trámites y sin coger la herencia mi padre fallece , es decir su parte entonces le corresponde a su otro hermano y sobrina o puedo yo hija heredar??

        • Templo Consulting
          sobre 14 de enero de 2022

          Buenas tardes Mónica,
          Según el artículo 1006 del Código Civil esos derechos pasan a los hijos directamente. Por lo tanto, en este caso, tú serías la heredera de la parte que le correspondía a tu padre. Si habéis heredado un piso en Madrid, nosotros podemos ayudaros con la adjudicación de herencia y la venta posterior del inmueble. En Templo Consulting ofrecemos un servicio integral, con visitas incluidas por solo 2.950€+IVA. Si estáis interesados en una valoración gratuita de la vivienda, podeis escribidnos al correo info@www.temploconsulting.com. El asesoramiento es completamente gratuito y sin compromiso.

  • susana
    sobre 23 de abril de 2021

    y si se hace una donación en vida cómo quedaría la cosa?

  • manuel sanchez
    sobre 13 de septiembre de 2021

    buenos dias,agradeceros vuestra informacion tan importante,y mi consulta es la siguiente,mi tia viuda hermana de mi padre ha fallecido sin descendientes y mi padre nos cede la herencia,en metalico 360 mil euros y un piso valorado en 50mil euros,somos dos hermanos y vivia en medina de pomar (burgos) que impuestos pagariamos??.gracias.

    • Templo Consulting
      sobre 13 de septiembre de 2021

      Buenos días Manuel,
      Nosotros trabajmos en la Comunidad de Madrid y los impuestos de sucesiones son de carácter regional, así que tendréis que consultar cómo funciona la normativa en Castilla y León. Si vuestra tía falleció antes del 3 de septiembre y teneis pensado vender el piso nosotros podemos conseguir financiación para la parte compradora, ya que la vivienda estaría afectada por el artículo 28 de la Ley Hipotecaria. Ese sería el servicio que os podríamos proporcionar en vuestro caso. Os dejamos un enlace para conocer más sobre el mismo: https://temploconsulting.com/articulo-28-ley-hipotecaria/
      Un cordial saludo y gracias por confiar en Templo Consulting.

  • Pedro
    sobre 22 de septiembre de 2021

    Buenas tardes mi caso es que mi tío ( no carnal) me tiene puesto en su testamento el 50% del piso y no sé qué sería mejor, si pagar el impuesto de sucesiones o que me ponga de donación o inscribirme yo en las escrituras a la mitad del piso. Es en Madrid

    • Templo Consulting
      sobre 22 de septiembre de 2021

      Buenas tardes Pedro,
      Si nos facilitas un número de teléfono al correo info@www.temploconsulting.com podemos asesorarte sobre tu caso concreto.
      Un cordial saludo y gracias por contactar con Templo Consulting.

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