¿Cuánto se paga de herencia de tíos a sobrinos?

05 Mar

herencias tios sobrinos

Las últimas medidas fiscales que se aprobaron a enero de 2019, encontramos varias rebajas en el IRPF. Como por ejemplo, las bonificaciones en las herencias recibidas entre hermanos, tíos y sobrinos. Lo que significa que todas las donaciones y herencias obtenidas de parientes de segundo y tercer grado de consanguineidad, contarán con reducciones. Los hermanos tendrán una bonificación del 15% de la cuota. Y en el caso de herencias de tíos a sobrinos será del 10%. Si se produce una donación entre hermanos para la adquisición de una vivienda o la apertura de un negocio, estas donaciones no tributarán -siempre y cuando la cantidad no supere los 250.000€-.

¿Pero cómo funcionan en realidad las herencias de tíos a sobrinos?

Antes de aceptar cualquier herencia, debemos ser conscientes que al heredar nos hacemos cargo de todos los bienes y derechos de un sujeto, pero también de sus deudas y obligaciones. Por tanto, una herencia no siempre es algo ventajoso para los herederos. Si tenemos dudas ante una herencia, lo mejor es aceptarla a beneficio de inventario, ya que así no nos hacemos cargo de las deudas con nuestro patrimonio, sino con lo que vayamos a recibir. Incluso podemos rechazarla si nos damos cuenta de que no nos compensa, una vez elaborado el inventario.

Sin testamento

Otro dato a tener en cuenta es si la persona fallecida ha dejado o no testamento. Si no hay testamento habrá que realizar una declaración de herederos. Un procedimiento que determina quiénes son los herederos legítimos del difunto. Una vez realizada esta declaración se procederá a la adjudicación de herencia.

Las herencias de tíos a sobrinos son más complicadas, pues el reparto se rige según el grado sanguíneo. Y estos se encuentran en el 3º grado de la tabla de parentesco. Así que, para que el sobrino pueda disfrutar de la herencia de un tío, esto solo sucederá en el supuesto de que no haya descendientes, ascendientes, hermanos o que todos ellos hayan renunciado a la herencia en favor de los sobrinos.

Con testamento

Cuando el fallecido ha dejado testamento, ya sea abierto, cerrado u ológrafo, la herencia de tíos a sobrinos es más factible, ya que este documento avala sus últimas voluntades. En estos casos es posible saltarse el orden sucesorio por grados sanguíneos, pues es de obligado cumplimiento respetar las últimas voluntades del fallecido (aunque debe mantenerse siempre la legítima a los herederos correspondientes). La legítima es aquella parte de los bienes de la herencia, de la que el fallecido no puede hacer uso por ley. Ya que le corresponde a determinados herederos, comúnmente conocidos como herederos forzosos.

Por tanto, siempre que el fallecido haya dejado los bienes al sobrino en el testamento, éste podrá heredar sin problemas. El único inconveniente es que en la herencia de los sobrinos los impuestos son más elevados. Esto quiere decir que, a mayor grado sanguíneo, (cuanto más alejado sea el parentesco) mayor carga impositiva -aunque esta cantidad dependerá de la Comunidad Autónoma donde resida el fallecido-. Los sobrinos solo pueden acogerse a una reducción del 10%, por encontrarse en el 3º de la tabla. Mientras que en Madrid, para parientes de 1º grado -hijos o cónyuge-, el Impuesto de Sucesiones tiene una bonificación del 99%, es decir, solo habrá que pagar un 1% de la cuota.

Ejemplo del cálculo del impuesto de sucesiones en Madrid

2 hermanos heredan una cantidad de 70.000€. A esta cantidad hay que añadirle un 3% de ajuar doméstico (vajillas, ropa, menaje…)

  • 70.000 + 3%= 72.100€ / 2 = 36.050€

A esta cantidad hay que restarle 8.000€ de la reducción de Base Imponible por parentesco.

  • 36.050 – 8.000 = 28.050€

A este resultado hay que aplicarle el porcentaje correspondiente de la Tarifa del Impuesto de Sucesiones. En este caso se tributaría por 2.037,51 (que es la base liquidable hasta los 24.002,01€) más el 10,20% del restante hasta llegar a la cantidad de los 28.050€. Por lo tanto sería:

  • 28.050-24.002,01= 4.047,99€
  • El 10,20% de 4.047,99= 412
  • 2.037,51+412= 2450,40€

Tarifa Impuesto Sucesiones

Posteriormente este resultado lo multiplicamos por el 1,588 de la cuota tributaria. Se le aplica esta cuota al ser un patrimonio preexistente menor a 403.000€ y pertenecer al Grupo III:

Cuota Tributaria de la Comunidad de Madrid

  • 2.450,40 x 1,588 = 3.891,24 €

Esta cuota tiene una bonificación del 15% para hermanos y un 10% en el caso de sobrinos (carnales):

  • 3.891,24 – 15% = 3.307,55 €
  • 3.891,24– 10% = 3.502,116 €

Por lo tanto la cuota líquida final será:

  • En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
  • Si son sobrinos: 35.000 – 3.502,16= 31.497,84€

Además, cuando fallece una persona sin descendencia, todos sus bienes pasan a sus hermanos o a sus sobrinos, y se genera automáticamente una carga sobre ese bien, conocida como Artículo 28. Según este artículo, hay que respectar un periodo de dos años, durante el cual puede aparecer un hijo desconocido y reclamar su herencia. Transcurrido este tiempo, la carga del inmueble desaparece.

También puede darse el caso de que recibamos una herencia de alguien que no es familiar nuestro. En esta situación, el importe del Impuesto de Sucesiones será todavía más elevado que en los demás supuestos, ya que no existe ningún tipo de bonificación al no existir consanguineidad. En este enlace os planteamos cómo hay que realizar el cálculo del impuesto de sucesiones en una herencia sin ser familiar. Al tratarse de una herencia en 4ºgrado y no haber bonificaciones, muchos herederos deciden vender el inmueble por el valor mínimo fiscal, para que la cantidad a pagar sea menor.

¿Qué pasa si no puedo pagar los impuestos tras recibir una herencia?

En Templo Consulting podemos ayudarte si no tienes liquidez para aceptar una herencia sin parentesco o de tíos a sobrinos. Si estas son tus circunstancias actuales, y has heredado un bien inmueble en Madrid, tenemos la solución a tu problema. Pregunta por tu caso concreto y lo valoramos sin compromiso. Llámanos al 91 489 21 27  o déjanos tus datos en el formulario de abajo.

Así mismo, puede que tengas dificultad para vender la vivienda -si está sujeta al art. 28 de la Ley Hipotecaria- porque ningún banco querrá concederle financiación al comprador. Si este fuera el caso, nosotros tenemos colaboración con entidades bancarias que funcionan en todo el territorio y que sí financian inmuebles con esta carga fiscal.

En definitiva, podemos resolver cualquier duda sobre este tipo de operaciones. Somos especialistas en el mercado inmobiliario de la capital y tenemos más de ocho años de experiencia en realizar todas estas gestiones, desde la adjudicación de herencia y el impuesto de sucesiones al pago de la plusvalía municipal. Además, gracias a nuestra una tarifa plana de 1.950€+IVA, podrás ahorrar hasta 12.000€ al vender tu piso en Madrid. También calculamos al instante el precio de venta para tu casa, mediante nuestro servicio de valoración gratuita de viviendas .

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    21 Comentarios

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      Celia

      Buenas tardes.
      En este caso del ejemplo de dos hermanos que heredan 70000 € no me queda claro cuánto cobraría finalmente cada sobrino de la herencia.
      Gracias, un saludo

      Reply
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        Templo Consulting

        Hola Celia,
        El ejemplo que hemos puesto es para saber cuánto tienen que pagar por el Impuesto de Sucesiones de esa cantidad.
        Un saludo.

        Reply
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          Daniel

          ¿Y dónde está la cifra final? ¿Cuánto le quedaría neta a cada hermano?
          Un saludo

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Daniel,
            La cifra final aparece en el último cálculo realizado.
            Un saludo.

            Reply
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      Daniel

      Entonces si yo heredara € 36.050 de mi tía…
      ¿Solo me quedarían € 3.881,24 netos?
      ¿Y el fisco se quedaría con € 32.168,76?
      Un saludo,
      Daniel

      Reply
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      pepet

      No se si llego tarde pero el calculo del ejemplo de esta pagina esta mal. En concreto este
      3.891,24– 10% = 3.881,24€

      No se, pero a mi esa operacion no me da eso…es una simple regla de tres

      Reply
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        Templo Consulting

        Hola Pepet,
        El resultado de ese cálculo es el pago con la bonificación aplicada del Impuesto de Sucesiones. En el siguiente párrafo, se hace el cálculo de cuánto será la cuota líquida final para cada heredero:
        + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
        + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

        Un saludo.

        Reply
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      Miguel rojo

      Al revés. Te quedas con los 31.000 y pico

      Reply
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        Templo Consulting

        Eso es Miguiel,
        El heredero se quedará con:
        + En el caso de hermanos: 35.000 – 3.307,55= 31.692,45€
        + Si son sobrinos: 35.000 – 3.881,24= 31.118,76€

        Un saludo y gracias.

        Reply
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      José

      Hola, me gustaría saber cuánto tendría que pagar en Andalucía por heredar una casa valorada en unos 75.000€ de mi tío abuelo. Está el testamento y no tengo ningún bien.

      Gracias de antemano,

      Saludos.

      Reply
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        Templo Consulting

        Buenas tardes José,

        En este momento, nosotros trabajamos únicamente en Madrid capital y en la Comunidad de Madrid. Nuestra recomendación es que te dirijas al Ayuntamiento donde esté ubicada la vivienda del fallecido para que te informen de los impuestos correspondientes, ya que varía según la Comunidad Autónoma. Disculpa las molestias y gracias por contactar con Templo Consulting. Un cordial saludo.

        Reply
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      cesar de pedro

      He heredado de una tia de mi padre 4000 euros, como mi padre falleció hace tiempo, lo heredo mi hermano (2000) y yo (2000) cuanto tengo que pagar de impuestos de sucesiones en madrid, ya que falleció en madrid, aunque yo estoy en barcelona. gracias.

      Reply
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        Templo Consulting

        Buenos días Cesar,

        Al ser una herencia de tíos a sobrinos la base imponible es un 10% del total a recibir. Que se quedaría en 200€ por cada hermano. Gracias por confiar en Templo Consulting. Un cordial saludo,

        Reply
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          José

          Hola. Que es mejor heredar o recibir en donación un piso?. El piso es de mi tío. No tiene mujer ni hijos.
          El piso está en Valladolid.
          Que impuestos hay que pagar en ambos casos.
          Gracias y un saludo

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días José,
            En su caso, al no tener descendencia su tío automáticamente se genera una carga del Artículo del 28 en la vivienda. Si necesita más información puede mandarnos un email a info@temploconsulting.com con todos sus datos.
            Un saludo y gracias.

            Reply
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      Miguel López

      Al final de la liquidación del ejemplo principal, se aplica una bonificación del 10% sobre (parentesco sobrino) sobre la tabla/BAREMO del PATRIMONIO PREEXISTENTE.
      Pregunta: Esta bonificación del 10% es común a todas las Comunidades Autónomas, o solo se aplica en la de Madrid?.
      Muchas gracias.

      Reply
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        Templo Consulting

        Hola Miguel,
        Los datos que aparecen en el artículo solo hacen referencia a la Comunidad de Madrid.
        Un saludo y gracias.

        Reply
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      Marian

      Heredar dinero de una tía a sobrina no carnal (ahijada ) incluida en testamento junto a dos sobrinos carnales, q tipo de impuestos hay q pagar en Madrid
      Gracias

      Reply
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        Templo Consulting

        Estimada Marian,

        Primero hay que hacer la adjudicación de herencia y pagar el impuesto de sucesiones. Si necesitais ayuda con este tipo de trámites nosotros podemos ofreceros nuestros servicios. La cantidad a pagar dependerá de la cantidad a heredar y de las últimas voluntades que se hayan expresado en el testamento. Quedamos a su completa disposición para cualquier gestión. Gracias por contactar con Templo Consulting.

        Reply
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      susana

      y si se hace una donación en vida cómo quedaría la cosa?

      Reply
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