Bonificaciones en el ITP por comunidades autónomas
Las bonificaciones en el ITP o Impuestos de Transmisiones Patrimoniales varían por Comunidad Autónoma e incluso entre provincias. En este artículo vamos a desvelar cuánto hay que pagar en la trasmisión de vivienda de segunda mano, según donde vivamos. Si quieres vender tu casa en Madrid nosotros podemos ayudarte con la venta y el cálculo de impuestos. Consulta por tu caso concreto sin compromiso.
Bonificaciones en el ITP por regiones
Álava
El ITP en Álava es de los más bajos. Por norma general se paga un 4% de ITP en la trasmisión de vivienda de segunda mano. Aun así, también cuenta con varias bonificaciones.
Pagaran solo un 2,5%:
Viviendas con menos de 120 m2 de superficie construida
Unifamiliares con menos de 120m2 de superficie construida y una parcela inferior a 300m2
Viviendas adquiridas por el titular de familia numerosa con sus garajes con un máximo de 2 unidades y anexos
Viviendas unifamiliares adquiridas por titular de familia numerosa
Andalucía
En Andalucía se paga un 8% de ITP para viviendas que cuesten hasta 400.000€. Las viviendas de entre 400.000 y 700.000€ estarán gravadas por un 9%. Por último, los inmuebles de segunda mano de más de 700.000 estarán gravadas en un 10%.
En cuanto a las bonificaciones en el ITP, encontramos las siguientes:
3,5% para menores de 35 años que compren una piso o una casa de menos de 130.000€ como vivienda habitual
El mismo porcentaje para personas con una discapacidad superior al 35% que compren una vivienda habitual de hasta 180.000€
Aragón
En Aragón el impuesto de trasmisiones patrimoniales para vivienda de segunda mano es del 7%. Solo encontramos una única bonificación. Se pagará un 3% en la adquisición de vivienda habitual para familia numerosa.
Asturias
En Asturias el ITP también difiere según el precio de compra de la vivienda. Encontramos los siguientes porcentajes:
8% de ITP para domicilios de hasta 300.000€
9% de ITP desde 300.001€ hasta 500.000€
10% de ITP para viviendas de más de 500.001€
Además, en el Principado de Asturias las viviendas de protección oficial solo pagan un 3%.
Baleares
En las islas Baleares no hay ninguna bonificación en el ITP. El pago del impuesto de transmisiones patrimoniales se sitúa en los siguientes porcentajes:
8% para viviendas de hasta 400.000€
9% para inmuebles de entre 400.001€ y 600.000€
10% para los de más de 600.001€
Canarias
Las islas Canarias tienen un tipo general de ITP del 6,5%. Igualmente encontramos diferentes bonificaciones en el impuesto. Se pagará un 4% cuando:
La adquisición sea de vivienda habitual para familia numerosa
Se realice la transmisión del inmueble para ser vivienda habitual del contribuyente menor de 35 años
Adquisición de vivienda habitual para persona con minusvalía física
Transmisión de VPO como primera vivienda habitual
Cantabria
En Cantabria el impuesto de trasmisiones patrimoniales es del 8% para viviendas de hasta 300.000€ y del 10% para aquellas que lo superen. Este 10% solo contará en la parte en la que se exceda de los 300.000€. Por ejemplo, en una vivienda de 400.000€ se cobrará un 8% de 300.000€ y un 10% de 100.000€. Además, cuentan con las siguientes bonificaciones:
Bonificación del 5% en el ITP:
Titular de familia numerosa o cónyuge del mismo (incluyendo parejas de hecho)
Minusvalía psíquica o sensorial del 33% al 65%
Menores de 30 años
Adquisición de viviendas de protección pública
Para minusvalías superiores al 65% el impuesto será del 4%
Castilla y León
En Castilla y León se paga un 8% de este impuesto. Además, habrá que pagar un 10% de la parte que exceda los 250.000€. En cuánto a las bonificaciones en el ITP encontramos las siguientes:
5% cuando no se supere el máximo de renta para:
Titulares de familia numerosa
Unidades familiares con un miembro con más de un 65% de discapacidad
Adquirientes menores de 36 años para su primera vivienda
Vivienda protegida y primera vivienda para todos los adquirientes
0,01% cuando no se supere el máximo de renta para:
Compradores menores de 36 años adquiriendo primera vivienda en un municipio rural de la Comunidad. Estos municipios son los que tienen menos de 3000 habitantes o menos de 10000 si están a más de 30 km de una capital provincial.
Castilla-La Mancha
El ITP en Castilla-La Mancha es del 8%. Sin embargo, se puede pagar solo un 7% para adquirir primera vivienda de menos de 180.000€ si se pide un préstamo en una entidad financiera que cumpla estos requisitos:
Importe inferior al coste de la vivienda
Misma fecha del préstamo que de la adquisición de la vivienda
Valor de la vivienda superior al de la tasación de la misma
Cataluña
En Cataluña se paga un 10% de impuesto de trasmisiones patrimoniales. Además, existen las siguientes bonificaciones:
7% para trasmisiones de VPO
5% para menores de 32 años, personas con minusvalía superior al 33% o familia numerosa
Ceuta
En Ceuta se paga un 6% de ITP. Sin embargo, si la adquisición se realiza en un inmueble radicado en la ciudad hay una bonificación del 50% en la cuota.
Comunidad Valenciana
En la Comunidad Valenciana se paga un 10% de impuestos de trasmisiones patrimoniales por segunda vivienda. Además, existen varias bonificaciones en el ITP.
Se pagará un 8% cuando:
Vivienda de protección pública de régimen general (incluyendo garajes y anexos) para primera vivienda habitual
Primera vivienda habitual para menores de 35 años si la suma de la base liquidable general y la base liquidable del IRPF del sujeto pasivo no supera los 24.000€ para una persona o los 38.800 para adquisición conjunta
Adquisición de inmuebles para la trasmisión de un patrimonio empresarial, profesional o de una rama de actividad si no está sujeta al IVA
Adquisición de inmuebles por menores de 35 años empresarios o profesionales así como sociedades mercantiles participadas por completo por jóvenes menores de 35
Se pagará un 4% cuando:
Vivienda de protección oficial de régimen especial (incluyendo garajes y anexos) para primera vivienda habitual
Vivienda habitual de familia numerosa (incluidos garajes y anexos) si la suma de la base liquidable general y de la base liquidable del ahorro del IRPF del sujeto pasivo y toda la unidad familiar no excedan los 45.000€
Viviendas para personas con una minusvalía psíquica superior al 33% o física o sensorial superior al 65%
Extremadura
En Extremadura encontramos los siguientes supuestos generales:
8% hasta casas de 360.000€
9% entre 360.001€ y 600.000€
11% para viviendas de más de 600.001€
Además, encontramos las siguientes bonificaciones en el ITP:
4% en vivienda de protección oficial
7% para viviendas inferiores a 122.000€ y que la suma de las bases
imponibles general y del ahorro del impuesto sobre la renta de las personas físicas del
adquirente no sea superior a 19.000 € en tributación individual o a 24.000 € en caso de
tributación conjunta y siempre que la renta total anual de todos los miembros de la
familia que vayan a habitar la vivienda no exceda de 30.000 € anuales, incrementados
en 3.000 € por cada hijo que conviva con el adquirente.
Además, en los casos del 7% hay una bonificación del 20% de la cuota cuando:
Ser menor de 35 años
Ser familia numerosa
Tener una minusvalía igual o superior del 65%
Galicia
En Galicia se paga un 10% de ITP. Además, encontramos las siguientes bonificaciones:
Se pagará un 4% cuando:
Se tenga una minusvalía igual o superior al 65%
Familias numerosas
Menores de 36 años
Se pagará un 8%:
Vivienda habitual
Algunos casos de rehabilitación
Guipúzcoa
En esta provincia vasca se paga un 4% de ITP. Además existen bonificaciones.
Se pagará un 2,5% en trasmisión de viviendas habituales cuando:
Residencia habitual que sea habitada en un plazo mínimo de 12 meses durante un periodo ininterrumpido de 3 años
Superficie no superior a 120m2 construidos o 96 útiles. En caso de haber parcela, no puede ser superior a los 300m2 (salvo para familias numerosas)
Que sea la primera vez que se aplica este tipo reducido para el adquiriente
La Rioja
En La Rioja se paga un 7% de este impuesto, aunque hay bastantes bonificaciones en el ITP.
Se pagará un 6%:
Adquisición de vivienda para rehabilitación
Se pagará un 5%:
Trasmisiones de viviendas de protección oficial para vivienda habitual
Adquisición de vivienda habitual para menores de 36 años
Adquisición de vivienda habitual para personas con una minusvalía igual o superior al 33%
Viviendas para familias numerosas
Se pagará un 3% para las familias numerosas que cumplan los siguientes requisitos:
La adquisición se haga en un plazo de cinco años desde que se ha sido declarada familia numerosa o se ha tenido o adoptado un nuevo hijo
Si hubiera otra vivienda habitual se hubiese vendido en ese mismo plazo
Que la suma de las bases imponibles en la Renta de los habitantes de la vivienda no superen los 30.600€
Madrid
En la Comunidad de Madrid se paga un 6% de ITP. Sin embargo, hay una bonificación para pagar solo un 4% si la compra una familia numerosa para ser su vivienda habitual.
Melilla
En Melilla se paga un 6% de ITP. Sin embargo, si la adquisición se realiza en un inmueble radicado en la ciudad hay una bonificación del 50% en la cuota.
Región de Murcia
En la Región de Murcia se paga un 8% de impuestos de trasmisiones patrimoniales. Además, tenemos las siguientes bonificaciones:
- 4% para viviendas protegidas de régimen especial
- 3% para viviendas para menores de 35 años o familias numerosas
Navarra
En Navarra hay que pagar en concepto de impuesto de trasmisiones patrimoniales para viviendas de segunda mano un 6%.
Igualmente hay una bonificación del 5% para viviendas habituales de familias de más de 3 miembros que no tenga otra vivienda en ese término municipal hasta los 180.303,63€ primeros del valor real de la vivienda. Si la casa vale más, el resto se tributa al 6%.
Vizcaya
Por último, en Vizcaya se paga un 4% de de ITP en la trasmisión de vivienda de segunda mano. Aun así, también cuenta con varias bonificaciones.
Pagaran solo un 2,5%:
Viviendas con menos de 120 m2 de superficie construida
Unifamiliares con menos de 120m2 de superficie construida y una parcela inferior a 300m2
Viviendas adquiridas por el titular de familia numerosa
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