Herencia o donación en vida ¿qué es más rentable?

Diferencias entre una herencia y una donación de vivienda

La diferencia más evidente es que una herencia se realiza por mortis causa y la donación, en cambio, es inter vivos. Asimismo, en una donación ha de realizarse un acuerdo entre las partes, en el cual el propietario cede de manera gratuita su propiedad. En estos casos, el donatario recibe la propiedad al momento. Aunque el donante puede reservarse el derecho de usufructo vitalicio. De esta manera podrá seguir viviendo en la casa hasta su fallecimiento.

Un aspecto a destacar es que si recibimos una vivienda por donación pagaremos más impuestos que en una herencia o si le compramos el piso a nuestros padres. 

¿Qué impuestos se paga en casa caso?

Si recibimos una vivienda por herencia, los impuestos a pagar son:

• Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Este impuesto se paga tras la adjudicación de una herencia. Es un tributo que se paga en la Comunidad Autónoma del fallecido. En el caso de la Comunidad de Madrid tiene una bonificación del 99%. En este enlace os explicamos cómo funciona el Impuesto de Sucesiones en Madrid.
• Plusvalía Municipal. Este tributo grava el valor catastral del suelo desde el momento de su primera adquisición hasta que se hereda. Si se trata de la vivienda habitual, tendrá una serie de bonificaciones por mortis causa que explicamos en este enlace.
• Debemos tener en cuenta el grado de parentesco que existe entre el fallecido y el heredero. Si se trata de una herencia de tíos a sobrinos las condiciones y el pago de impuestos son distintos. Además, en el caso de una herencia de tíos a sobrinos debemos tener en cuenta que puede existir una carga del Artículo 28 sobre la vivienda.

En los casos de donación de una vivienda deberemos pagar los siguientes impuestos:

• Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En esta ocasión se trata de una donación inter vivos, y será el receptor quién tenga que pagar el tributo. El cálculo de este impuesto es muy similar al de la herencia. Para calcular la base imponible se tomará como referencia el valor real de los bienes y derechos transmitidos. Y se pagará en la Comunidad Autónoma donde resida el receptor. Si estás interesado en ampliar la información sobre cómo se calcula el impuesto de donaciones, pincha en este enlace.
• Plusvalía Municipal. Debemos pagar la plusvalía, igual que en las herencias. Sólo que en las donaciones no hay bonificaciones y quien tributa es el donatario.
• IRPF. El pago de este impuesto le corresponde a la parte que realiza la donación, ya que ha experimentado un incremento patrimonial que deberá incluir en la Declaración de la Renta. Para saber cuánto debes pagar por tener el incremento patrimonial puedes calcularlo en este post.

Es muy usual que en estos casos prime la picaresca española para intentar beneficiarse de las Comunidad Autónoma que mejores bonificaciones ofrece. Por eso la Agencia Tributaria tiene en cuenta dónde ha residido por más tiempo en los últimos 5 años el fallecido o el donante.

Ahora que conocemos qué impuestos debemos pagar en cada caso, consideramos que la opción más rentable es dejar la vivienda en herencia. Puesto que en la donación el donatario deberá pagar una tasa impositiva más alta y no podrá disfrutar de las bonificaciones.

Si necesitas ayuda con los trámites de la donación en vida, te ofrecemos:

1. Preparamos la firma de la donación ante notario, con profesionales de confianza con los que llevamos trabajando más de 7 años.
2. Llevar el modelo 650 a la Agencia Tributaria de la Comunidad de Madrid en General Martínez Campos.
3. Después llevarlo al Registro de la Propiedad, en Alcalá 540.

Por sólo 800€+IVA, en Templo Consulting nos encargamos de todos los trámites necesarios en tu nombre ¿Has heredado una vivienda y quieres venderla? En este post os contamos cómo hacerlo.

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