¿Cómo funciona el impuesto de sucesiones en Madrid?

23 Mar

Cuánto se paga por el Impuesto de Sucesiones en Madrid

Es muy común escuchar que no existe el Impuesto de Sucesiones en Madrid, pero en realidad esto no es cierto. Sólo que la cantidad es mínima en comparación con otras Comunidades Autónomas, porque en Madrid se bonifica el 99% de este tributo -aunque no en todos los casos-.

Por eso, primero hay que explicar qué es exactamente el Impuesto de Sucesiones. Se trata de un impuesto que grava cuando hay una herencia o una donación. Y en caso de cobrar un seguro de vida, también habrá que pagar el impuesto de sucesiones.

Si has heredado un inmueble y no sabes cómo vender tu piso en Madrid, nosotros podemos ayudarte. Además, nuestra tarifa plana de 1.950€+IVA supondrá un ahorro considerable. Eso sumado a los más de ocho años de experiencia en el sector, que nos han servido para convertirnos en expertos en cada zona de Madrid. Por tanto, si estás interesado en vender tu casa en la capital, te asesoramos de forma gratuita. Valoramos tu vivienda sin compromiso para establecer cuál es su precio real en el mercado.

No obstante, vender una vivienda heredada a veces es complicado, porque no todas las entidades bancarias conceden financiación -en función de las cargas que pueda tener la vivienda-. Si estás en esta situación, no te preocupes. Nosotros, en Templo Consulting, disponemos de un servicio de intermediación financiera con unas excelentes condiciones en préstamos hipotecarios para la parte compradora.

Si no dispones de liquidez para recibir la herencia, en nuestra agencia somos especialistas en estos casos y podemos ayudarte a realizar la adjudicación de herencia y a pagar el Impuesto de Sucesiones.

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    ¿Dónde se paga el Impuesto de Sucesiones?

    Si el fallecido es de Madrid y el heredero reside en otra Comunidad Autónoma, se pagará en la región dónde el causante haya fallecido, es decir, el lugar de residencia habitual del fallecido será el que determine el pago de impuestos.

    Y si el fallecido ha vivido en diferentes lugares en los últimos años habrá que determinar cuál fue su residencia habitual. Considerándose como tal, el lugar donde haya residido durante más tiempo en los últimos cinco años. De esta forma, la Agencia Tributaria evita las mudanzas de última hora para pagar menos impuestos.

    ¿Cómo calcular la liquidación de la herencia?

    Lo más complicado es calcular la liquidación de una herencia. Para ello tenemos que hacer los siguientes cálculos:

    Primero tenemos que sumar el valor real de los bienes y derechos con el ajuar doméstico. Llamaremos al resultado masa hereditaria bruta.

    El siguiente paso es restar las cargas, deudas y gastos deducibles para tener la masa hereditaria neta.

    La masa hereditaria neta se divide entre cada heredero según el testamento o la ley. Conseguiremos la porción hereditaria individual.

    A la porción hereditaria individual, se le suman los seguros (sí hay) y conseguimos la base imponible. Al aplicar las reducciones tendremos la base liquidable del impuesto.

    Al establecer la tarifa o porcentaje del impuesto tendremos la cuota íntegra. A la misma se le añade el coeficiente multiplicador para conseguir la cuota tributaria. Finalmente, tendremos que deducir las últimas bonificaciones y lograremos el total a ingresar.

    En Templo Consulting te ayudamos con los trámites

    Para realizar una adjudicación de herencia necesitaremos los siguientes documentos. Además, dado que el  fallecido deja a su cónyuge el usufructo y a sus herederos su parte proporcional de la propiedad, habrá que darle un valor tanto a este derecho como a la nuda propiedad de la vivienda.

    En Templo Consulting realizamos todos los trámites necesarios la adjudicación de herencia (incluyendo la adveración y protocolización del testamento ológrafo) o la declaración de herederos en el caso de que no haya testamento. Contamos con una notaría de confianza en Madrid, con la que realizamos todos estos trámites por solo 800€+IVA. Y como hemos comentado anteriormente, si no dispone de efectivo para liquidar los impuestos, te ofrecemos la solución que mejor se adapte a tu situación.

    Si tienes cualquier consulta no dudes en llamarnos al teléfono 91 489 21 27 o déjanos tus datos y te devolvemos la llamada.

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      Cómo calcular el Impuesto de Sucesiones en Madrid

      El impuesto de sucesiones en Madrid está bonificado en el 99%. Esto quiere decir que solo tendremos que pagar el 1% de la cuota. Por ejemplo, si recibimos una herencia por valor de 100.000€, después de aplicar todas las reducciones correspondientes al 1º grupo, este pago tiene una bonificación del 99%. Esta bonificación del 99% se mantiene incluso pasado el plazo de liquidación, y aunque el pago haya sido requerido por la Administración. Sin embargo, esto solo es así en casos de primer grado de consanguinidad o para el cónyuge o parejas de hecho. Además, hay una serie de reducciones que podemos aplicar que hace que el importe final sea aún menor.

      Estas reducciones están recogidas en la siguiente tabla y dependen de la edad y el grado de consanguinidad:

      tabla impuesto de sucesiones en Madrid

      Tras aplicarlas, podremos ver el pago que nos corresponde en cada caso. En la mayor parte de los casos, se consigue que la herencia esté exenta del pago del impuesto. No debemos olvidar que en las herencias también debemos pagar la plusvalía municipal. Este es un impuesto que se paga al ayuntamiento y determina el valor del suelo desde la primera adquisición hasta la segunda.

      Por otro lado y a la hora de calcular la masa patrimonial es importante otorgar unos valores reales de mercado a los bienes inmuebles heredados ya que si le asigna un valor menor o valor mínimo de hacienda y, posteriormente, decidimos venderlo,  se deberá tributar en el IRPF por el incremento patrimonial generado.

      ¿Y en el caso de herencias de tíos a sobrinos? En este enlace os explicamos cómo funciona el Impuesto de Sucesiones de tíos a sobrino. Del mismo modo, os proponemos un ejemplo de un supuesto en el que se recibe una herencia de alguien sin parentesco alguno.

      Otras bonificaciones

      A parte de las mencionadas anteriormente, podemos encontrar una reducción por vivienda habitual. En este caso, se aplicará una reducción del 95% sobre valor neto de la vivienda con el límite de 123.000 € para cada miembro mayor de 65 años que hubiese convivido con el fallecido al menos los 2 últimos años al fallecimiento siempre y cuando la vivienda no se venda durante los 5 años posteriores.

      Bonificación por minusvalía

      También encontramos bonificaciones en el Impuesto de Sucesiones por minusvalía. Según el grado de discapacidad la bonificación puede ser:

      • Para una discapacidad igual o superior al 33% se aplicará una reducción de 55.000€.
      • En el caso de una discapacidad igual o superior al 65% la bonificación será de 153.000€.

      Sanciones por no pagar el Impuesto de Sucesiones en Madrid

      El Impuesto de Sucesiones es un tributo de obligado cumplimiento por todos los herederos del fallecido. Como hemos mencionado anteriormente, el plazo para pagar este impuesto es de 6 meses a contar desde la fecha del fallecimiento, con posibilidad de pedir un prórroga de otros 6 meses, antes de que finalicen los primeros 5 meses.

      Si no pagamos el Impuesto de Sucesiones en plazo establecido nos enfrentaremos a varias sanciones económicas. Esta normativa queda recogida en el Art.40 de la Ley del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, en el que se establece:

      1. Las infracciones tributarias del impuesto regulado en esta ley serán calificadas y sancionadas con arreglo a lo dispuesto en la Ley General Tributaria, sin perjuicio de las especialidades previstas en esta ley.
      2. El incumplimiento de la obligación a que se refiere el apartado 2 del artículo 18 de esta ley se considerará infracción grave y la sanción consistirá en multa pecuniaria fija de 500 euros.

      La sanción se graduará incrementando la cuantía resultante en un 100 por ciento si se produce la comisión repetida de infracciones tributarias.

      La sanción impuesta de acuerdo con lo previsto en este apartado se reducirá conforme a lo dispuesto en el apartado 3 del artículo 188 de la Ley General Tributaria.

      Recargos por incumplimiento del pago del Impuesto de Sucesiones en Madrid

      Estas infracciones quedan recogidas en la Ley General Tributaria en la que señala que “si la presentación de la autoliquidación o declaración se efectúa dentro de los 3, 6 o 12 meses siguientes al término del plazo establecido para la presentación e ingreso, el recargo será del 5%, 10% ó 15% respectivamente”.

      Por lo tanto se deberá pagar:

      • El 5% más de la cuota si se liquida pasado los 6 primeros meses (a contar desde el fallecimiento) pero antes del noveno mes.
      • Un 10% más, si se paga antes de que cumpla el año del fallecimiento.
      • Si vencido el año, pero antes de que pasen 18 meses, el incremento de la cuota será del 15%.
      • Finalmente, si se superan los 18 meses del plazo, el incremento será del 20%, además de pagar los intereses generados por la demora hasta la fecha efectiva del pago.

      Trámites a realizar para el Impuesto de Sucesiones en Madrid

      Tenemos un plazo de seis meses desde el fallecimiento. Periodo que comienza a contar desde el día de la muerte o hasta que adquiera firmeza la declaración de fallecimiento. Por otra parte, podemos pedir una prórroga por un plazo similar durante los primeros cinco meses.

      Modelo 650 para liquidar el impuesto. Lo puedes descargar aquí.

      ¿Dónde presentarlo?

      Tienes dos opciones:

      Dirección General de Tributos y Ordenación y Gestión del Juego

      Paseo del General Martínez Campos 30, 1ª 28010 (Madrid)

      Horario: 9:00 – 14:30 h

      Metro Iglesia (L1)

      Oficina de la red de oficinas liquidadoras de Madrid

      En este enlace puedes consultar las distintas oficinas liquidadores de toda la comunidad por municipios.

      Otra documentación a aportar para el Impuesto de Sucesiones en Madrid

      Además del modelo 650 debidamente cumplimentado, debemos llevar lo siguiente:

      • Certificado de defunción del causante.
      • Testimonio de Declaración de Herederos o Acta de Notoriedad junto con la Copia autorizada del Testamento (si hay).
      • Certificado del Registro General de Actos de Última Voluntad.
      • Fotocopias del DNI del fallecido y el resto de interesados.
      • Certificado del Registro de Contratos de Seguro de Cobertura de Fallecimiento.
      • Escritura de manifestación de Herencia o inventario de los bienes y herederos de la misma si no existe.

      La mayoría de personas que reciben una casa en herencia, deciden vender. Por eso, en Templo Consulting nos encargamos de llevar a cabo todo el proceso, desde los papeles de la adjudicación hasta la operación de compraventa. Por solo 1.950€+IVA vendemos tu casa heredada en Madrid. Incluso aunque tenga hipoteca.

      Si quieres vender una casa en Madrid o realizar cualquier tipo de gestión inmobiliaria, ¡pregunta sin compromiso!

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        98 Comentarios

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          Templo Consulting

          Tiene razón, lo primero solo aplica en donaciones y no en sucesiones. Vamos a aclararlo. Muchas gracias.

          Reply
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          David

          Hola buenas
          Mi padre ha fallecido hace 1 mes pero no tenía nada en propiedad lo único un coche de unos 15 años y 4000 euros abortados en una cuenta conjunta con mi madre
          Alguien me puede decir que tenemos que hacer ? No hay testamento. Y tanto el coche como su dinero mis hermanos y yo queremos que se lo quedé mi madre . Donde tenemos que ir no tenemos ni idea y que tenemos que hacer paso a paso por que sólo tenemos el certificado de defunción gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola David.
            Es muy sencillo. Tendréis que acudir a notaría con el certificado de defunción a realizar una adjudicación de herencia y estar presentes todos los herederos. Todos excepto tu madre deben renunciar expresamente a la herencia. Entonces la herencia pasaría automáticamente a tu madre.

            Un saludo.

            Reply
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          lucia

          causante navarra con residencia en barcelona, fallece en barcelona. Sus hijos viven y tienen nacionalidad australiana, donde pagan el impuesto en Barcelona o en Madrid?
          muchas gracias

          Reply
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          Carmen

          Mi madre ha fallecido y el piso donde vivía estaba en usufructo para ella pero a nombre de mi hermana y mío, aún así tenemos que pagar ahora impuestos de algún tipo y en qué porcentaje?
          Gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días, Carmen.

            Lamentablemente sí que hay que pagar impuestos por el valor que se le dio al usufructo en la adjudicación de herencia, según los años que hayan pasado, aunque podría haber prescrito. Le mando un correo electrónico con más información.

            Un saludo.

            Reply
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              Beatriz

              Mis tres hermanos y yo tenemos la mitad de la titularidad de varias viviendas en Madrid y una en Valencia y mi madre tiene el resto de la titularidad (una es su vivienda habitual) y el usufructo del 100%. Qué resultaría económicamente más interesante ¿realizar ahora una donación de la parte de mi madre a los hijos manteniendo ella el usufructo o esperar al momento de la herencia y pagar el impuesto de sucesiones?
              Gracias

              Reply
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                Templo Consulting

                Buenas tardes Beatríz,

                En general suele ser más caro realizar una donación. Sobre todo porque el Impuesto de Sucesiones en Madrid tiene un 99% de bonificación. Por lo que solo tendréis que pagar el 1%.
                Te dejamos este enlace para que veas los pros y los contras de cada opción: https://temploconsulting.com/herencia-o-donacion-en-vida-que-es-mas-rentable/
                Un cordial saludo y gracias por confiar en el equipo de Templo Consulting.

                Reply
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          ANTONIO

          ¿Cómo se calcula el impuesto de sucesiones en Madrid cuando se fallece antes de los cinco años de residencia? ¿ Se aplicaría la de la Comunidad Autónoma de procedencia o ninguna bonificación?

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días, Antonio.
            Para ser considerado vivienda habitual se requieren al menos tres años. Si no, se consideraría la comunidad anterior.
            Un saludo.

            Reply
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              Antonio

              Para ser considerada vivienda habitual hay que residir almenos tres años, para la Comundad de Madrid se fijan cinco años. Habría dos años con residencia en Madrid y sin poder tener el descuento. ¿Se aplicaría el de la Comunidad de procedencia en estos dos años?
              Gracias

              Reply
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                Templo Consulting

                Exacto, Antonio.
                Un saludo.

                Reply
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              María

              Hola,
              Mi padre falleció y tiene testamento hecho “de uno para el otro” a favor de mi madre, tenían bienes gananciales.. A pesar de ello, ¿hay que pagar el impuesto de sucesiones? Su vivienda habitual y residencia es en Madrid pero tienen propiedades en Toledo. ¿El impuesto de sucesiones se paga sólo en Madrid o también en Toledo?

              Muchas gracias.
              Un saludo.

              Reply
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                Templo Consulting

                Estimada María,

                Si aunque tu madre sea usufructuaria cuando una persona fallece hay que realizar la adjudicación de herencia y para ello hay que pagar el impuesto de sucesiones y la plusvalía municipal. Si la residencia habitual está en Madrid será allí donde estéis obligadas a pagar estos impuestos. Nosotros podemos ayudaros con los trámites. Poneos en contacto en cualquier momento y os informamos sin compromiso.

                Un cordial saludo y gracias por confiar en Templo Consulting.

                Reply
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          jose

          Buenos dias:Si el fallecido tiene un piso en Madrid y otro en Murcia y su resindencia habitual esta en Madrid como se deben pagar los impuestos de sucesiones?Gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenas tardes, Jose.

            En ese caso, ambos inmuebles funcionan de la misma manera, según el impuesto de sucesiones en Madrid. En el artículo se explica el procedimiento.

            Un saludo.

            Reply
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          Bel

          Buenos días. Quería saber si es obligatorio hacer una aceptación de herencia a través de notario o se puede hacer un documento privado especificando los bienes del heredero (en este caso uno solo y ascendiente). El lugar de residencia es la Comunidad de Madrid.

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días, Bel.

            Debería hacerlo a través de notario porque sino no tendría las bonificaciones ni podrá inscribir las propiedades en el Registro sin un documento notarial que lo atestigüe.

            Saludos

            Reply
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          Jose

          Que porcentaje se paga cuando el fallecido era un hermano?

          Gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hubo un cambio en la legislación en marzo y actualmente hay una bonificación del 15% para hermanos, por lo que habrá que pagar un 85% del impuesto.
            Saludos.

            Reply
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          Mar

          Buenas tardes,
          Mi abuelo a fallecido y mi tío, mi hermana y yo somos los herederos. Mi tío tiene en su poder el testamento que no quiere abrir y es titular de la cuenta donde se está ingresando el dinero del alquiler del piso que heredamos. Es esto legal? Podemos obligarle a abrir el testamento y compartir la titularidad de la cuenta?

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días.

            Como herederos necesitáis el certificado literal de defunción, el certificado de últimas voluntades y solicitar copia autorizada del último testamento y así podréis obligar a que se abra el mismo.

            Saludos.

            Reply
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          Carmen m

          Hola buenos dias. Queria saber de impuesto tendria que pagar en madrid por una vivienda q me a heredado mi jefe yo solo le cuidaba no soy familiar yo trabajaba para el gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días, Carmen.

            Le copio el cuadro ya que dependerá de lo que cueste la vivienda que herede:

            Base liquidable Cuota íntegra Resto base liquidable Tipo aplicable
            0,0€ 0,0€ 17.707,20€ 11,60%
            17.707,20€ 2.504,04€ 15.300€ 13,70%
            33.007,20€ 4.150,14€ 20.400€ 18,30%
            53.407,20€ 7.883,34€ Resto 21,40%

            Esperamos haberle ayudado.
            Un saludo

            Reply
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          Mar León García

          Hola yo voy a herdar un piso de una persona que no tengo ningun parentesco, a la hora de pagar sobre que valor se calcula el porcentaje, es valor catastral, o cual? Me preocupa porque es un porcentaje altisimo al no ser familia.
          Muchas gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Mar,
            El Impuesto sobre Sucesiones se aplica a toda la masa patrimonial, por lo que se tendrá que declarar el valor real de la vivienda en el mercado. Este valor puede ser muy elevado y costoso, por lo que puedes coger el valor mínimo que estipulado en la Dirección General de Tributos de tu Comunidad Autónoma.
            Un saludo.

            Reply
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          Carmen

          Recientemente ha fallecido un sobrino. No tenía hijos, ni cónyuge, ni hermanos. Solo viven los hermanos del padre. Tendrían derecho a la legítima?

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Carmen,
            Lo primero, ¿hay testamento? En ese caso si tendrían derecho a ella, ya que al no haber ni cónyuge, ni descendientes, esta pasaría a los ascendientes.
            En el caso de no haberlo habrá que presentar una declaración de herederos ante un notario.
            No dudes en ponerte en contacto con nosotros para cualquier gestión.
            Un saludo.

            Reply
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          Cinzia

          Hola. Es verdad que con la ley 29/2014 si sto ciudadanos Italiana y estoy residente en Madrid por mas de 183 dias y soy heredera universal de mi madre que es ciudadana de Italia y siempre ha vivido en Italia (y me deja en herencia immuebles todos sitos en Italia) puedo aprovechar de Las bonificaciones de la CCAA de Madrid?

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Cinzia,
            En este caso no, se tendrá en cuenta siempre la residencia del fallecido.
            Un saludo

            Reply
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          Alberto

          Hola mi tía ha fallecido en Madrid y nos ha dejado en testamento un piso que ella tenía. Mi mujer está empadronada en Euskadi y yo en Cantabria.
          Donde tenemos que pagar el impuesto?? Si es en Madrid podrían decirnos el porcentaje??
          Muchas gracias

          Reply
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          maria jose

          Por favor, es que no me ha quedado claro: si el fallecido vivió siempre en Madrid y estuvo empadronado allí, yo que soy su hija y que vivo en Alicante… estoy bonificada del 90% por ser el difunto de Madrid, o me rigen las normas de la Comunidad Valenciana sin bonificación?. es decir, mi pregunta es: las bonificaciones de Sucesiones son por la Comunidad del finado (Madrid) o por la Comunidad de cada heredero (yo Comunidad Valenciana, y mi hermana peor aún por?. Muchas gracias. Un saludo

          Reply
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          maria jose

          Por favor, para que me quede claro que aún tengo dudas: Mi padre ha fallecico (empadronado de siempre en Madrid) yo vivo en Alicante y mi hermana en Estados Unidos. Entonces: podemos beneficiarnos de las bonificaciones de Madrid (ya que el finado fue de Madrid) o cada una tenemos que pagar con arreglo a nuestra comunidad (Yo Valenciana, mi hermana Estados Unidos). Perdón por las molestias, pero es que aún no tengo claro si rige la Comunidad del finado o la de los herederos. Muchas gracias. Un saludo

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola María José, efectivamente, al residir en Madrid y ser su vivienda habitual se rige por la Comunidad del fallecido.
            Un saludo.

            Reply
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            Carmen

            Hola mi madre murió en Barcelona y dejó herederos de un piso de Madrid , yo resido en Barcelona y mi hermano en Madrid, donde tengo que pagar los impuestos ..en Madrid o Barcelona?

            Reply
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              Templo Consulting

              Hola Carmen,
              En Impuesto de Sucesiones se paga en la Comunidad del fallecido.
              Un saludo.

              Reply
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          jose maria

          Buenas tardes y perdonen la extensión.
          Mi pareja a fallecido repentinamente hace un mes en Madrid, tenía un seguro de vida donde los beneficiarios era nuestro hijo y yo, no estabamos casados ni estabamos inscritos como pareja de hecho, pero si ibamos a casarnos para el mes de octubre siempre que nos dieran ese mes para la boda civil con esa previsión reservamos el combite de bodas para ese mes, toda la documentación donde se demuestra nuestra convivencia de mas de 7 años de vida en común, como libro de familia, renta, padrón, seguridad social, medicos, alquiler de la vivienda etc… la puedo aportar.
          Por lo que he leido no tengo derecho a bonificación alguna por no tener los requisito de matrimonio ni de pareja de hecho, pero como me imagino que este caso se ha podido dar en mas ocasiones en cualquier lugar del pais,
          ¿Saben de alguno donde se haya podido obtener el reconocimiento de pareja de hecho o de derecho aunque no estuvieran inscritos y la documentación que hubo que aportar?
          Agradezco de antemano la información que me puedan dar, ya que en estos momentos mi mente no racionaliza muy bien pero tengo que ir resolviendo todos los asuntos que me ha planteado la tragedia inesperada que padecemos.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola José María, para poder disfrutar de ese bonificación es necesario mostrar la documentación que acredite el estado civil, pero su hijo si tiene derecho a ello.
            Un saludo.

            Reply
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          Ramon

          Mi padre tiene dinero y propiedades en España Yo resido en UK. Debo pagar impuesto de sucesiones en España y UK?

          Reply
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            Templo Consulting

            El impuesto de sucesiones se paga donde murió el donante.
            Un saludo.

            Reply
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          Maria

          Mi mejor amiga, sin consanguinidad alguna, y residente en Madrid, me ha dejado como heredera universal en su testamento un valor total de 300.000 euros (2 inmuebles). Yo resido en Navarra, tengo una discapacidad del 65%. Cuanto tendria que pagar de imp. De sucesiones? Gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola María,
            Según la normativa de la Comunidad de Madrid, la reducción será de 153.000 € para aquellas personas que acrediten un grado de minusvalía igual o superior al 65%.
            Un saludo y gracias.

            Reply
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          Almudena

          Si el fallecido tiene vivienda habitual en Madrid y el heredero vive en otro país, se líquida el impuesto en Madrid, pero tiene la bonificacion del 99 % viviendo fuera de España? Ya se que el impuesto se liquida en Madrid
          Gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Almudena,
            El Impuesto de Sucesiones se realiza en la Comunidad Autónoma del fallecido.
            Un saludo y gracias.

            Reply
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          jose

          mis hermanos han presentado liquidación del impuesto de sucesiones en mi nombre sin mi consentimiento ni permiso.y aportan fotocopia de mi dni sin yo saberlo no se de donde lo habran sacado. y hacen la repartición sin respetar el testamento.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola José, te recomendamos que busques ayuda legal, ya que tus hermanos no pueden proceder de esa manera y mucho menos sin tu consentimiento.
            Un saludo.

            Reply
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          Enrique Vázquez Romero

          El fallecido es un tío, nacionalidad española, pero con residencia en el extranjero (no comunitario). El heredero reside en la Comunidad de Madrid. La herencia consta de una vivienda (su vivienda habitual) y algo de dinero en algunas cuentas, y existe testamento.
          ¿Tendría que pagar impuestos en la Comunidad de Madrid y/o en el país de residencia?
          Aplicaría la exención por familiar de tercer grado en la Comunidad de Madrid?
          Muchas Gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Enrique,
            El impuesto de Sucesiones se paga donde residía el fallecido.
            Un saludo.

            Reply
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          JEM

          ¿ Cómo se abona el impuesto si no se ha podido efectuar la partición de la herencia de la madre viuda por desacuerdo entre los hijos/herederos y va a agotarse la prórroga solicitada?

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Jem,
            Pasado el plazo existen una serie de penalizaciones que irán en función del tiempo transcurrido desde la finalización del plazo. Se deberá liquidar en la Administración Tributaria correspondiente a la localidad del difunto.
            Un saludo y gracias.

            Reply
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          Pedro Menchen

          Tengo un 16,7% de una SL mi hermano un 17,7%, el resto mi padre nonagenario. Si muriera mi padre podría obligar a mi hermano q tendría un 50,5% y yo un 49,5% a deshacer la sociedad? Como?

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Pedro,
            Podría vender su parte o llegar a un acuerdo con su hermano.
            Un saludo.

            Reply
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          Angeles

          Hola, tengo una duda. ¿Cuánto tiene que pagar en el impuesto de sucesiones un hijastro mayor de edad que hereda de su padrastro y que no ha sido adoptado? Ambos son residentes en la Comunidad de Madrid. Me podría poner un ejemplo sobre 100.000€
          Muchísimas gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Angeles,
            Si necesita ayuda con el Impuesto de Sucesiones en Templo Consulting nos encargamos de realizar todos los trámites. Póngase en contacto con nosotros a través del correo info@temploconsulting.com y le ayudaremos en lo que necesite.
            Un saludo y gracias.

            Reply
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          Rosa

          Hola buenas tardes ..voy a vender una vivienda de mi abuela . A la cual mis tíos renunciaron con documento privado , no elevado a público..mis primos quieren la herencia a la cual renunciaron sus padres ..no tiene ninguna validez el documento firmado por sus padres?

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Rosa,
            Sí tiene validez legal.
            Un saludo.

            Reply
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          Oscar Briz

          Hola, por favor necesito una aclaración, ¿ una persona de nacionalidad Argentina fallece con una Hija en España como unico familiar, que requisitos necesita para gestionar su herencia, una propiedad en Madrid capital, Saludos y Gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Óscar,
            Lo primero es saber si hay testamento, si lo hay se procederá a la adjudicación de herencia y se repartirán los bienes según lo establecido en el testamento. Los impuestos se pagarán en función de lo estipulado en la Comunidad de Madrid (si el fallecido reside en esa comunidad). Si no hay testamento se hará una declaración de herederos para el reparto de los bienes según la ley.
            Un saludo.

            Reply
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              Emilio

              Se puede pagar el impuesto de sucesiones si el cónyuge tiene el usufructo de la vivienda?.
              Y que trámites son necesarios.
              Tiene una vivienda en la comunidad de madrid y otra en la comunidad valenciana.

              Reply
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                Templo Consulting

                Buenas tardes Emilio,

                En este caso el cónyuge tendrá el usufructo y los herederos la nuda propiedad. Es necesario pagar el impuesto de sucesiones a través del modelo 650 con el valor de la nuda propiedad. Además los trámites deberán llevarse a cabo en la Comunidad Autónoma donde residía la persona fallecida.

                Un cordial saludo y gracias por confiar en Templo Consulting.

                Reply
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          Luis

          Mi padre ha muerto y me ha dejado de beneficiario en un seguro de vida. ¿En qué casilla de la liquidación del impuesto de sucesiones de Madrid debo incluirlo?
          Un saludo

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Luis,
            En este enlace te dejamos toda la información del Impuesto de Sucesiones en Madrid: https://bit.ly/323G3ga
            Un saludo.

            Reply
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          Luis

          Hola buenas , mi ex ( pero todavía mujer ) y yo vamos a vender un piso en Madrid que tenemos en común y del beneficio que saquemos vamos a dejar un porcentaje a nuestros hijos en una cuenta bancaria y q solo se pueda sacar cuando sean mayores de edad, en este caso por lo que entiendo sería una donación verdad? Y si es así , tenemos
          que declararlo nosotros o nuestros hijos? Muchas gracias

          Reply
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          Manuela

          Buenos días:
          Si mis padres residen en Madrid y yo en Mallorca ¿que legislación se aplicaría para el impuesto de sucesiones, la de Madrid o la de Baleares?
          Muchas gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días Manuela,
            El impuesto de sucesiones se paga en la comunidad del fallecido.
            Un saludo.

            Reply
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          MILAGROS

          Hola, resido en Guipuzkoa y mis hijas en Madrid y Alemania. Si fallezco… la herencia de la de Madrid se rige por las normas del P.Vasco o de Madrid ? y la de Alemania por las normas estatales o puede elegir las del P.Vasco ?
          Y tengo otra duda : Si compramos entre las dos una vivienda en Madrid para que viva ella…. què seria mejor
          hacer una Donación, o el dia de mañana heredarla sin apenas gtos ( si no cambia lanorma actual). Muchas gracias !!

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Milagros,
            El Impuesto de Sucesiones se paga en la comunidad donde reside el fallecido. En una donación, el que recibe dicha donación tiene que pagar el Impuesto de Donaciones.
            Un saludo.

            Reply
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          FERNANDO

          Si el impuesto de sucesiones se presenta fuera de plazo. (en Madrid) ¿Desaparece alguna de las bonificaciones? o el recargo es sobre la cuota que sale si la presentaras en plazo.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Fernando,
            Si el Impuesto de Sucesiones se presenta fuera de plazo llevará aparejada la obligación de satisfacer los correspondientes recargos e intereses de demora y el importe total de la declaración.
            Un saludo.

            Reply
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          Jose

          Buenas tardes. Mi hermana y yo tenemos que hacer la declaración de herederos pero tenemos problemas para contactar con los hermanos del anterior matrimonio de nuestra madre. Nos han dicho que aún así podemos hacerla. Como se ha pasado el plazo de seis meses para liquidar el impuesto de sucesiones si lo liquidamos ahora ¿tendríamos recargos o perderíamos las bonificaciones?
          El impuesto nos sale a pagar cero y un amigo abogado de Valladolid nos ha dicho que en su comunidad no hay sanción cuando no se devenga cantidad a pagar. ¿Sucede lo mismo en la Comunidad de Madrid?.
          Un saludo.

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola,
            Si el impuesto de sucesiones en Madrid se paga fuera de plazo será obligatorio satisfacer los correspondientes recargos e intereses de demora.
            Un saludo.

            Reply
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          ANTONIO

          Buenas tardes. Según he leído, la presentación de la declaración del Impuesto de Sucesiones en MADRID fuera de plazo voluntario previo requerimiento de la Administración, no permite la aplicación de la bonificación del 10-15% para colaterales. Les agradecería que me aclarasen si esta situación se da también en la bonificación del 99% para Grupos I y II, es decir, si ésta se puede aplicar aunque la declaración se presente fuera del plazo voluntario, previo requerimiento de la Administración.

          Les agradezco por anticipado sus aclaraciones. Un saludo.

          Reply
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            Templo Consulting

            Estimado Antonio,

            Para los grupos I y II se mantiene la bonificación del 99%, aunque la liquidación se presente fuera de plazo y a requerimiento de la Administración. Quedamos a tu disposición para cualquier otra duda al respecto. Un cordial saludo y feliz semana. Atte. el equipo de Templo Consulting.

            Reply
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              Carmen

              Si tengo que pagar impuestos de sucesión en Barcelona ..cuanto tengo que pagar.?? Gracias

              Reply
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                Templo Consulting

                No podemos ofrecerle esa información ya que solo trabajamos en la Comunidad de Madrid.
                Un saludo y gracias.

                Reply
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          Martin

          Buenos dias. Mi abuela ha fallecido y su vivienda en Madrid al fallecer previamente su hijo (mi padre), pasará a mi. Al ser en un municipio de Madrid el impuesto sería del 1%?.

          Un saludo y mil gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Martín, buenos días,

            Si su abuela ha fallecido en la Comunidad de Madrid, usted tendrá una bonificación del 99% en la base imponible, al ser un descendiente directo (nieto en su caso). Dispone de un plazo de seis meses para pagar el impuesto y el modelo correspondiente es el 650. Si necesita más información sobre su caso concreto o está pensando en vender la vivienda no dude en contactarnos. Somos especialistas en este tipo de procedimientos. Gracias por confiar en el equipo de Templo Consulting. Un cordial saludo.

            Reply
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          CRISTINA

          Mi madre ha fallecido, y las herederas. somos tanto mis hermanas como yo

          Nos podemos aplicar la reduccion en el modelo, estando el piso que tenia mi madre en propiedad alquilado y viviendo ella en una residencia en Rivas

          El piso esta en Madrid capital

          Reply
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            Templo Consulting

            Estimada Cristina,

            Primero deberíais realizar la adjudicación de herencia, para que tanto tus hermanas como tú misma paséis a ser las plenas propietarias del inmueble. Respecto a la bonificación del impuesto de sucesiones no habría problema porque vosotras sois herederas directas.

            Si estuviérais interesadas en vender la vivienda, os recordamos que tenemos una tarifa plana de 1.950€+IVA con todos los servicios incluidos y que sólo pagaréis una vez hayamos vendido el inmueble. O simplemente ayudaros con los trámites de la herencia, ya que somos especialistas en este tipo de gestiones. Podéis consultar sin compromiso por vuestro caso concreto. Estaremos encantados de atenderos.

            Un cordial saludo y gracias por contactar con Templo Consulting.

            Reply
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          Yamira

          Buenas tardes mi situacion ha sido un poco caotica fallecio mi padre y mi tio el mismo dia hace 4 meses y mi abuelo ,su padre hace 10 dias ,me gustaria saber ya solo por donde empezar… somos 3 herederos mi tio y mi hermano y yo al fallecer mi padre.los bienes los tenia mi tio y tambien abuelo..un saludo

          Reply
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            Templo Consulting

            Hola Yamira,
            Lo primero que tienen que hacer es comprobar que los fallecidos hicieron testamento, de esta forma habrá que hacer una adjudicación de herencia (en el orden de fallecimiento) y pagar los impuestos correspondientes por cada parte. En el caso de que no exista testamento, será necesario realizar una declaración de herederos.
            Para estos casos aconsejamos contar con la ayuda de un especialista que se encargará de todo.
            Lamentamos mucho su situación, un saludo.

            Reply
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          Javier

          Mi madre murió hace unos meses y los cuatro hermanos hemos heredado su casa. Uno de mis hermanos quiere quedarse con la casa por lo que el resto se la venderiamos. El impuesto de sucesiones (vivimos en la ciudad de Madrid) nos sale a pagar 0 €. La duda que tengo es que he oído que si le vendemos a mi hermano la casa antes de los 5 años del fallecimiento de mi madre hay una penalización en el impuesto de sucesiones. ¿Es cierto y en su caso cómo es es penalización? Muchas gracias.

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días Javier,

            La bonificiación en Madrid del impuesto de sucesiones es de un 99% y si vais a venderle la parte correspondiente de la herencia a uno de los herederos tendréis que pagar la Plusvalía Municipal y el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. Quedamos a vuestra disposición para cualquier trámite. Gracias por contactar con Templo Consulting, un cordial saludo.

            Reply
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          sergio

          Mi padre, ya viudo, ha fallecido con testamento en el que adjudica los bienes por igual a los 4 hermanos . Uno de los hermanos no quiere poner precio a ninguno de los bienes a fin de poder realizar la liquidación de impuestos, y tampoco quiere que el notario haga el cuadro de particiones. No sabemos que hacer ya que se está agotando el plazo de 6 meses y sin valores no podemos liquidar.

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenos días Sergio,

            Te recomendamos negociar, ya que si no hubiera acuerdo entre las partes la única opción de repartir los bienes sería por vía judicial, realizando una extinción del condominio. https://temploconsulting.com/como-vender-un-condominio/ Un cordial saludo, suerte y gracias por confiar en Templo Consulting.

            Reply
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          Luis Alberto

          Si la persona fallece en Madrid, solo se pagará 1% de la masa hereditaria + las plus valia de donde esten las porpiedades , independientemente de donde residan los herederos (Valencia y fuera de españa) ?

          Reply
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            Templo Consulting

            Estimado Luis,

            Como bien dices, el impuesto de sucesiones en Madrid está bonificado al 99% para familiares de la primera línea de consanguineidad. Si el fallecido residía en Madrid, es aquí donde tendréis que abonarlo, y si no en la provincia donde tuviera su residencia habitual. Respecto a la plusvalía también tienes razón. Es un impuesto municipal y depende del Ayuntamiento donde se encuentren ubicadas las propiedades. Y por útlimo, en ninguno de los casos afecta tampoco el lugar de residencia de los herederos.

            En Templo Consulting podemos ayudarte con la adjudicación de herencia o con la venta de algunas de las viviendas que hayais heredado en Madrid. Además de gestionaros la plusvalía municipal mortis causa.

            Quedamos a vuestra completa disposición. Gracias por confiar en nosotros, un cordial saludo.

            Reply
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              José

              Buenas noches, mi madre falleció hace 18 meses y no dejo testamento,y no hemos hecho declaración de herederos,
              somos 3 hermanos y queremos vender todo un chalet y dos locales.
              Podemos hacer la declaración de herederos y vender las propiedades al mismo tiempo.
              Y cómo funciona si las propiedades tienen cargas ( hipotecas, embargos, deudas comunidad)
              Gracias

              Reply
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                Templo Consulting

                Hola José,
                Para poder realizar cualquier trámite con los bienes del fallecido es necesario hacer una declaración de herederos y repartir la herencia. Una vez realizado todos los trámites y pagado el Impuesto de Sucesiones se podrá llevar a cabo la venta del inmueble.
                Si necesita ayuda con la venta de una vivienda con cargas puede escribirnos a info@temploconsulting.com y le informaremos de todos los trámites sin compromiso.
                Un saludo y gracias.

                Reply
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          CRISTINA LAVINIA VLAD

          Hola,
          Me pongo en contacto contigo porque es muy posible que mi familia heredemos la vivienda habitual de una amiga de la familia. Vivimos en Madrid Capital? Cual seria el porcentaje a pagar por el Impuesto de Sucesiones? Habría bonificación? Agradecería su respuesta

          Saludos

          Reply
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          CRISTINA LAVINIA VLAD

          Muchísimas gracias por tu respuesta. Me ha sido muy útil el enlace que me has recomendado.La table que viene alli para calcular la cuota integra, es aplicable para la vivienda tambien? Estimamos que la vivienda podría tener un valor de 180.000 Gracias de nuevo por tu ayuda

          Reply
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          Laura

          La vivienda habitual de mis padres está a nombre de los dos, en Madrid y quedan unos 4 años de hipoteca. Somos 4 hermanos y mi padre quiere saber que fórmula sería la más adecuada para gestionar la herencia de dicha vivienda, para generar el mínimo coste a los hermanos.
          Gracias

          Reply
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            Templo Consulting

            Buenas tardes Laura,
            Respecto a tu pregunta, generalmente, suele ser más común -y más rentable- esperar a la herencia porque hay más bonificaciones para los herederos. Pero, de todas formas, te dejamos un post en el que explicamos los pros y los contras entre heredar una vivienda en Madrid o donarla. https://temploconsulting.com/herencia-o-donacion-en-vida-que-es-mas-rentable/

            Un cordial saludo y gracias por contactar con Templo Consulting.

            Reply
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          Cristina T.Rodríguez

          Hola, les dirijo esta consulta en nombre de mi cuñada:
          Mi hermano falleció de repente este verano y su única heredera es su esposa (en régimen de gananciales). El lugar de residencia de ambos es Madrid capital. Creo que no hay testamento, no tienen hijos, ninguna propiedad ni dinero en el banco. Llevaba varios años sin trabajar ni cobraba nada. Los únicos bienes que están a nombre de mi hermano son 2 motos que compró de 2ªmano de poco valor económico y 2 coches normales (uno de 10 años y otro de 5/6 años). Por lo que me dice ella, los coches no están pagados por completo.
          Les agradecería que me orientaran si con esta situación, es preciso o conveniente iniciar los trámites de la testamentaría o no, y en su caso cuál sería el coste aproximado.
          Agradeciendo de antemano su colaboración, quedo a la espera de su respuesta.
          Muchas gracias.

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            Templo Consulting

            Buenas tardes Cristina,
            Aunque no haya testamento es posible hacer una declaración de herederos. Sin embargo, dadas las circunstancias de tu cuñada, quizá lo más conveniente sea aceptar la herencia a beneficio de inventario. En este enlace te explicamos en qué consiste: https://temploconsulting.com/como-aceptar-herencia-beneficio-inventario/
            Un cordial saludo y gracias por confiar en Templo Consulting.

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