¿Cómo puedo donar dinero a los hijos para que se compren una casa?

donar dinero a los hijosCuando los hijos se independizan es muy frecuente que los padres quieran donar una cantidad de dinero para “echar una manita” con la compra de la casa. Lo que muchos no saben es que en estos casos hay que tributar por ello. ¿Qué debemos saber antes de donar dinero a los hijos para que se compren una casa?

En otra ocasión os hablamos de los préstamos entre particulares o familiares. Esta es la mejor opción a la hora de dar una cantidad de dinero a los hijos para la compra de una vivienda. Con este tipo de préstamos no es necesario pagar impuesto ya que se supone que esa cantidad entregada se devolverá en un periodo pactado. Por el contrario, si no se devuelve ese dinero estaremos ante una donación y será obligatorio pagar el correspondiente Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En estos artículos os contamos cómo funciona el Impuesto de Sucesiones y el Impuesto de Donaciones en Madrid.

¿Qué es una donación?

Según el Art.618 del Código Civil se considera como donación “todo acto de liberalidad por el cual una persona dispone gratuitamente de una cosa en favor de otra, que la acepta”.

Toda persona que reciba una donación en metálico ha de pagar los tributos correspondientes en relación con el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en su Comunidad Autónoma. También deberá incluirlo en su declaración de IRPF. La Comunidad Autónoma donde se tributará este impuesto será la de residencia habitual del donatario, es decir del hijo, en la fecha de la firma de la donación.

En el caso del donante, este no deberá declarar la donación en su IRPF, ya que al tratarse de una donación de dinero esto no genera ninguna alteración en su situación patrimonial. Si por el contrario, el padre dona un bien inmueble a su hijo, sí será obligatorio declararlo en Hacienda. En este caso sí existe una pérdida o ganancia patrimonial en la Renta. Esta pérdida o ganancia se calcula con la diferencia entre el valor de la vivienda cuando se adquirió y su valor en el momento de la donación. En este artículo os contamos cómo saber lo que tengo que pagar a Hacienda si vendo o dono mi vivienda.

Recordar que, cuanto más grado de parentesco haya entre el donatario y el donante, menos impuestos habrá que pagar.

¿Qué bonificaciones tiene el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Madrid?

En las donaciones y sucesiones que se realicen en la Comunidad de Madrid solo se pagará el 1% de la cuota. Siempre y cuando se realicen entre padres e hijos, cónyuges y parejas de hecho. Para poder disfrutar de esta bonificación será necesario cumplir unos requisitos:

  • Realizar la donación en documento público.
  • En el caso de las donaciones en metálico, será obligatorio justificar el origen de los fondos y presentarlo en un documento público que formalice la transmisión.

Recientemente se incorporaron nuevas bonificaciones en las donaciones entre hermanos con una bonificación del 15% de la cuota y del 10% entre tíos y sobrinos carnales. También habrá una reducción en el caso de una donación de padres a hijos, entre cónyuges y hermanos destinadas únicamente a la adquisición de una vivienda o la apertura de un negocio. Estas donaciones no podrán superar los 250.000€.

 

Requisitos para obtener una reducción al donar dinero a los hijos

Según el Art.54 de la regulación del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, se podrá aplicar una reducción del 95% del valor de la cantidad económica, siempre y cuando no supere los 60.000€ y 120.000€ en el caso de personas que tengan un grado de discapacidad igual o superior al 65%.

Los requisitos para disfrutar de esta reducción están recogidos en el Art.55 de dicha ley y establecen que:

  • La donación se realizará en escritura pública. En ella debe constar que la cantidad entregada tiene como finalidad la adquisición de una primera vivienda habitual para el donatario.
  • El donatario no puede tener más de 36 años, salvo que tenga un grado de discapacidad igual o superior al 65%.
  • La última renta del donatario no podrá superar los 36.000€.
  • La vivienda se deberá adquirir en un plazo de tres meses desde la fecha de la donación. En el caso de donaciones sucesivas a contar desde la fecha de la primera donación.

¿Cómo realizar una donación a los hijos si una de las partes reside en el extranjero?

Puede darse el caso que una de las partes no resida en España, ¿cómo se realiza dicha donación? ¿cómo se tributa? Por ejemplo, un hijo con residencia en Madrid recibe una donación con un importe de 50.000€ de sus padres que residen en Alemania. En este caso, esta donación ha de tributar por el equivalente al Impuesto de Sucesiones y Donaciones en Alemania.

Según el Art. 23 de la Ley de Impuesto de Sucesiones y Donaciones es posible deducirse el impuesto pagado en el exterior siempre que el mismo sea inferior al impuesto que se pagaría aquí

Por parte del donatario, deberá liquidar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones en su correspondiente Comunidad Autónoma. Realizar la donación en un documento público y firmar dicha escritura un mes antes de recibir la transferencia.

 

¿Y si queremos donar una vivienda? ¿Es mejor hacer una donación en vida o dejarla en herencia a los hijos? En este post os contamos las ventajas y desventajas de cada transacción.

Desde Templo Consulting podemos ayudaros en la redacción de los contratos y realizar todos los trámites oportunos para llevar a cabo la donación económica.

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